S-p.su

Антикризисные новости
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Лицензия на валютные операции

Валютные операции

Валютные операции – это действия, направленные исполнение или иное прекращение обязательств с валютными ценностями и использование их в качестве средств платежа, а также в иных случаях, предполагающих переход прав собственности.

Так к валютным операциям относятся:

операции продажи или купли иностранной валюты;

использование иностранной валюты как средства платежа;

оплата внешнеэкономических обязательств национальной валютой;

вывоз, пересылка валютных ценностей за рубеж и ввоз из-за рубежа.

В каких случаях появляются валютные операции

Валютные операции появляются:

1) при конвертировании юридическими или физическими лицами денежных средств из одной валюты в другую;

2) при их использовании в международном обращении валютных ценностей в качестве средств платежа;

3) при ввозе, пересылке, перевозе на территории этой страны валютных ценностей и за ее границы.

Правовое регулирование валютных операций

Регулирование валютных операций осуществляется в соответствии с принципами, определенными в ст. 3 закона № 173-ФЗ «О валютном госрегулировании и контроле».

Среди них можно выделить следующие:

невмешательство госорганов в валютные операции, совершаемые нерезидентами и резидентами, без наличия веских оснований;

установление приоритетности за экономическими способами при реализации валютного регулирования;

одновекторность развития как внутренней, так и внешней валютной политики России;

единая политика в госрегулировании и контроле валютных операций;

госзащита прав и интересов субъектов при их совершении.

Нормативно-правовые акты, регулирующие совершение валютных операций, — это:

Закон о валютном госрегулировании и контроле от 10.12.2003 № 173-ФЗ ;

международные соглашения РФ;

опубликованные акты госрегулятора и иные законодательные акты, дополняющие или уточняющие нормы действия указанных выше закона и международных договоров.

Регуляторами, в полномочиях которых прописан в том числе и контроль за проведением валютных операций, являются Центробанк и Правительство РФ (ст. 5 закона № 173-ФЗ).

Что относится к валютным операциям на законодательном уровне

Закон «О валютном госрегулировании и контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ определяет валютные операции путем перечисления их видов.

В статье 1 173-го Закона раскрываются основные понятия и термины, используемые в Законе, в том числе и понятие валютных операций.

В соответствии с законодательством РФ к валютным операциям относятся:

приобретение либо отчуждение валютных ценностей резидентами между собой (купля-продажа, дарение, наследование и так далее) либо их использование для осуществления оплаты;

приобретение либо отчуждение резидентом у нерезидента и наоборот валюты или ценных бумаг, в том числе в российской валюте, либо их использование для осуществления оплаты;

приобретение либо отчуждение между нерезидентами валюты и ценных бумаг, в том числе в российской валюте, либо их использование для оплаты;

ввоз и вывоз в Россию и из России валюты и ценных бумаг, в том числе в российской валюте;

перевод валюты и ценных бумаг, в том числе в российской валюте, со счета в России на счет того же лица за рубежом и наоборот;

перевод нерезидентом ценных бумаг, российской валюты со счета в России на счет за рубежом;

перевод российской валюты резидентом на счет другого резидента из России за рубеж и наоборот, а также совершение такого перевода со счета на счет, как на свой собственный, так и другого резидента, за пределами России.

Читать еще:  Учет валютных средств в кассе

Классификация валютных операций

Исходя из положений действующего валютного закона классификация валютных операций может быть проведена по различным критериям.

По объекту можно выделить операции с российской валютой, иностранной валютой, российскими и иностранными ценными бумагами.

По субъекту операций их можно разделить на операции между:

валютными резидентами и нерезидентами.

Также валютные операции можно классифицировать:

По срокам выполнения. Валютные операции можно разделить на капитальные валютные операции, текущие и кассовые валютные операции.

В зависимости от субъектов, принимающих участие в валютных операциях. Валютные операции могут совершаться резидентами и нерезидентами.

Валютные операции могут иметь различное назначение и быть направлены на достижение разных целей. К примеру, валютные операции могут совершаться в интересах клиентов или в собственных интересах.

В соответствии с особенностями ведения бухгалтерского учета и характером валютных операций валютные операции можно разделить на активные операции и пассивные операции.

Также валютные операции могут быть классифицированы по характеру сделки.

В этом случае можно выделить:

операции с валютой по банковскому валютному счету клиента банка;

осуществление экспортно-импортных операций;

торговлю иностранной валютой;

приобретение инвалюты страной;

операции по кредитованию на международном уровне.

Также можно выделить конверсионные операции с валютой, осуществляемые с целью обмена одной инвалюты на другую с учетом разницы курсов, например торговля Forex.

Текущие валютные операции

К текущим валютным операциям причислены следующие действия:

перевод в Россию и из России денежных средств в иностранной валюте для осуществления экспортных и импортных операций;

выдача и получение ссуд в иностранной валюте;

перевод в Россию и из России процентов и других выплат, которые связаны с получением доходов;

перевод в Россию и из России денежных средств в виде заработной платы, премий, пенсий и прочих выплат;

инвестирование, которое осуществляется в виде приобретения долей в уставном капитале компаний или через покупку ценных бумаг;

перевод денежных средств с целью покупки имущественных объектов и неимущественных прав.

При этом, все операции, которые не вошли в этот список не являются текущими валютными операциями.

Валютные операции на валютном рынке

Такие операции совершают банки, физические лица и компании.

С 01.07.2016 порядок совершения таких операций значительно упростился в связи с утратой силы ряда положений валютного закона № 173-ФЗ.

На данный момент остается требование о совершении операций по покупке иностранной валюты (валютных чеков) через уполномоченные банки – банки, имеющие лицензию на совершение валютных операций.

Физические лица совершают на внутреннем рынке валютно-обменные операции, покупая валюту или чеки для собственных нужд.

При совершении таких сделок с целью противодействия легализации незаконных доходов могут устанавливаться требования об идентификации личности.

Ограничений по количеству покупаемой таким образом валюты закон не содержит.

Кто контролирует валютные операции

Валютные операции в России контролируются агентами и государственными органами валютного контроля.

В целом, контроль за проведением валютных операций осуществляется правительством.

Отметим, что к контролирующим органам относятся Центробанк и Министерство финансов.

А агентами, которые осуществляют контроль за осуществлением валютных операций операций, являются уполномоченные банки, а также брокеры и дилеры, госкорпорация «Внешэкономбанк» и фискальные органы.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Читать еще:  Принципы валютных ограничений

Лицензирование Банком РФ валютных операций КБ

Кассовые операции банков

Примерно 20% расчетов в России составляют налично-денежные расчеты. КБ является неотъемлемым элементом организации системы налично-денежного обращения в стране. Эта система представлена 4-мя уровнями:

ЦБ. Монопольное право на эмиссию наличных имеет ЦБ. На него законодательно возлагается обязательство налично-денежного оборота. Решая эту задачу ЦБ осуществляет кассовое обслуживание КБ. Для этого в РКЦ создаются приходно-расходные кассы (оборотные кассы), а также в РКЦ есть резервный фонд. Остаток наличных в оборотной кассе лимитируется, если на конец дня фактический остаток превышает лимит, то излишек зачисляется в резервный фонд. Если наличных недостаточно для обслуживания КБ, то оборотная касса пополняется из резервного фонда на основании системы предварительных заказов. Разрешение пополнить оборотную кассу называется эмиссионная телеграмма.

На ЦБ возложена обязанность разрабатывать порядок участия в наличных расчетах КБ. Этот порядок включает в себя правила перевозки, хранения наличных, ведение кассовых операций, определение их платежеспособности, замены и уничтожения наличных.

Вся совокупность наличных в КБ называется операционной кассой. Остаток наличных в операционной кассе лимитирован ЦБ в зависимости от потребностей КБ в наличных. Если на конец дня фактический остаток превышает лимит, то излишек перечисляется в оборотную кассу РКЦ. При этом соответствующая сумма зачисляется на корреспондентский счет или в операционную кассу другого банка. Если остатка наличных недостаточно для расчетно-кассового обслуживания клиента, то операционная касса пополняется из оборотной кассы ЦБ или операционной кассы других банков.

ЦБ разрабатывает порядок участия в наличном денежном обороте предприятий и организаций. В соответствии с этим порядком остаток наличных в кассах предприятия лимитирован. Если фактический остаток превышает лимит, то излишек сдается в банк, соответствующая сумма при этом зачисляется на расчетный счет. Если наличных недостаточно для ведения кассовых операций, то касса пополняется из операционной кассы коммерческого банка в соответствии с графиком, утвержденным банком по согласованию с самим предприятием.

Выдача наличных их кассы оформляется расходными кассовыми ордерами. Прием наличных – приходными. Предельная сумма одного платежа наличными из кассы лимитирована – 60 000 рублей. Прием и выдача наличных ежедневно отражаются в кассовой книге, которая должна быть сброшюрована и пронумерована.

Основным участником безналичных расчетов являются физические лица, источником наличных для которых служат КБ и кассы предприятия.

Деятельность КБ на валютном рынке.

Все валютные операции в валютной федерации осуществляет ЦБ, уполномоченные КБ. Уполномоченными считаются банки, получившие лицензию на совершение валютных операций.

Вновь созданному банку м.б. выдана лицензия на совершение банковских операций в рублях и иностранной валюте без права привлечения вкладов физ лиц. Эта лицензия дает право банку устанавливать отношения с неограниченным количеством КБ.

Действующему банку выдается лицензия на привлечение во вклады средств физ лиц в российской и иностранной валютах; такая лицензия выдается только при наличии предыдущей лицензии. М.б. выдана генеральная лицензия. Она выдается только банкам, имеющим предыдущие лицензии и соответствующим требованиям ЦБ к минимальному размеру УК.

Генеральная лицензия м.б. выдана только банку с момента гос регистрации которого прошло более или равно двух лет. Она дает право создавать филиалы за границей, приобретать пакеты акций и доли в УК банков-нерезидентов. Банк, имеющий валютную лицензию, выполняет функции агента валютного контроля.

Читать еще:  Международный рынок валют

Дата добавления: 2013-12-11 ; Просмотров: 278 ; Нарушение авторских прав?

Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет

Кому и как выдается лицензия на проведение операций с валютой

Лицензирование валютных операций: каким компаниям и при каких условиях Центральный банк РФ выдает лицензии на осуществление операций с валютой.

Кому, как и зачем нужно получать лицензию ЦБ на осуществление валютных операций? Надо ли получать такую лицензию корпорациям?

Порядок лицензирования деятельности, связанной с проведением валютных операций, определяется Федеральным законом №173 («О валютном регулировании и контроле»), и регулируется Центральным банком и контролирующими государственными органами (налоговыми, таможенными и др.). Лицензирование и контроль деятельности компаний, работающих на финансовом либо иных рынках, осуществляется в случае покупки или продажи, ввоза либо вывоза валюты, расчета по контрактам с иностранными или иными партнерами, перемещением средств на счета иностранных банков или их возвращением на счета российских банков.

Кому необходимо получить лицензию на осуществление операций с валютой?

Согласно действующему законодательству, получать лицензию на проведение операций с иностранной валютой, обязаны только коммерческие банки. При ее получении кредитная организация получает право открывать и обслуживать валютные счета юридических и физических лиц, проводить операции по импортно-экспортным сделкам на внешних рынках либо любым иным – на внутреннем или международном рынке. Такие банки становятся субъектами валютного рынка, агентами его регулирования и контроля.

Нужна ли лицензия на валютные операции крупным торговым или производственным корпорациям и иным организациям, работающим на внешних международных рынках?

Если юридическое лицо в процессе своей деятельности вступает в финансовые или торговые отношения с иностранными компаниями, его деятельность подлежит валютному контролю, а все расчеты проводятся через счет в банке, имеющем лицензию на валютные операции. Самостоятельно получать отдельное разрешение на проведение сделок с расчетами в иностранной валюте такой компании не требуется.

Как коммерческому банку получить такую лицензию?

Существуют разные виды операций с валютой. Лицензированию подлежит деятельность по обмену стандартной и криптовалюты, предоставлению валютных инвестиций, открытию и обслуживанию депозитных, кредитных и расчетных валютных счетов, проведению переводов и иных операций на этих счетах.

Для получения такой лицензии потребуется предоставить в Центральный банк пакет документов, который обязательно включает в себя информацию о текущей деятельности банка (данные последней аудиторской проверки, перечень всех работающих отделений и их отчетность за последний истекший период и др.) и о предполагаемых клиентах, готовых открыть в данной кредитной организации валютные счета. В Центробанк предоставляются заявки на открытие таких счетов, данные о финансовом состоянии этих организаций, их текущем валютном обороте и пр.

Также необходимо предоставить сведения о технической возможности банка обслуживать и контролировать денежные потоки на валютных счетах, информацию о наличии специалистов для работы с валютой, решение перевести часть уставного капитала в иностранную валюту. К содержащим такую информацию документам прилагается правильно заполненное ходатайство о предоставлении банку лицензии на операции с валютой.


Widget not in any sidebars

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector