S-p.su

Антикризисные новости
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Калькулятор обязательных платежей ип в 2020

Калькулятор страховых взносов ИП

После расчёта предлагаем воспользоваться образцом заполнения платёжного поручения для оплаты страховых взносов за этот год с полным описанием всех характеристик полей документа.

Как пользоваться калькулятором

  1. По умолчанию производится расчет за выбранный целый год. Если в этот году у вас было зарегистрировано ИП, либо вы его закрыли, то выберите более конкретную начальную и конечную дату периода.
  2. Если ваш доход за выбранный период составил не более 300 000 рублей, то поле «Доход за этот период» вы можете оставить пустым. Введенная сумма не повлияет на итоговый результат.
  3. Нажмите «РАССЧИТАТЬ». Полученный результат со всеми деталями расчета вы можете сохранить в doc-файл.

О калькуляторе страховых взносов ИП

Как только индивидуальный предприниматель получил регистрацию в этом качестве, у него возникают обязательства перед государством по налогам и сборам. Вне зависимости от системы налогообложения, какой он придерживается, и от финансовой успешности его предпринимательства, ИП необходимо ежегодно выплачивать взносы в страховые фонды.

Чтобы рассчитать размер необходимых к уплате сумм, можно использовать онлайн-калькулятор, который позволит сделать этот процесс быстрым и прозрачным.

Какие взносы нужно платить ИП?

Каждый год зафиксированные суммы нужно отчислять:

  • в Пенсионный фонд (ПФР);
  • в Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

ВАЖНО! Дополнительный страховой взнос в ПФР должен отчисляться, если финансовый результат предпринимательской деятельности за год превысил 300 тыс. руб.

Кому нужно платить?

Страховые взносы обязательны для всех индивидуальных предпринимателей, вне зависимости от:

  • времени регистрации;
  • выбранной системы налогообложения;
  • интенсивности предпринимательской деятельности;
  • ее доходности или убыточности;
  • наличия или отсутствия наемного персонала (платить нужно и «за себя самого»).

Когда нужно платить?

Страховые взносы рассчитаны на оплату раз в год. Перечислить их нужно до конца текущего года, то есть до 31 декабря. В остальном предприниматель свободен в выборе сроков для уплаты: можно совершить один платеж в любое время года, а можно вносить оплату по частям, опять же в удобные для предпринимателя промежутки. Обычно выбирается поквартальный режим внесения равных долей страховых взносов – так равномернее распределится и налоговая нагрузка.

Если для ИП предусмотрен дополнительный взнос в ПФР (в случае дохода свыше 300 000 руб.), то его нужно внести до 1 апреля следующего года. При этом до 31 декабря нужно уплатить обязательную часть, а до апреля можно «затянуть» со взносами, исчисленными с суммы, которая превысила лимит в 300 тыс. руб.

Как оплачивать страховые взносы?

Способ уплаты выбирает ИП. Проще всего, и этот способ является самым распространенным, это перечисление с расчетного счета предпринимателя безналичным расчетом. Можно вносить эти средства и с любого личного счета, не обязательно зарегистрированного в качестве расчетного и привязанного к деятельности ИП. Не возбраняется и оплата наличными, только не забудьте сохранить банковскую квитанцию для подтверждения уплаты страховых взносов.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Код бюджетной классификации (КБК) для перечисления страховых взносов с 2017 года изменился – теперь эти платежи проходят под юрисдикцией ФНС. И обязательные фиксированные платежи, и взнос с повышенного дохода более 300 тыс. нужно платить на один и тот же КБК.

А если не оплатить или оплатить не вовремя?

Последствия законодательно определены – начисление пени за каждый день, затягивающий установленный законом крайний срок для страхового взноса.

ВНИМАНИЕ! За неуплату в ПФР штраф не назначается.

Размер страховых взносов: считаем по калькулятору

Несмотря на то, что взносы являются фиксированными, сумма к уплате ежегодно изменяется. До 2018 года она полностью зависила от устанавливаемой государством величины МРОТ. Объект и база для расчетов значения не имеют.

Чтобы посчитать размер фиксированных взносов на калькуляторе, нужно знать следующие базовые исходные показатели:

  • величина МРОТ, установленная для отчетного года на законодательном уровне (необходима в расчете только до 2018 года);
  • тарифы взносов в ПФР и ФФОМС (постоянные величины, необходимы в расчете только до 2018 года);
  • фиксированные суммы в ПФР и ФФОМС (для 2018-2020 годов);
  • количество расчетных месяцев, за которые планируется перечислить взнос (12 в случае годовой оплаты);
  • доход за выбранный период (в рублях).

Первые три показателя вводить не надо, они закреплены в калькуляторе. Нужно ввести дату начала отчетного периода и его окончания, расчетное время калькулятор учтет самостоятельно.

Как правильно определить сумму дохода, с которого платятся взносы?

Чтобы корректно ввести в соответствующее окошко калькулятора ключевой показатель, от которого будут зависеть размеры обязательных страховых платежей, нужно точно знать, какие финансовые результаты подпадают под понятие «доход ИП» и являются базой для этого исчисления.

Если размер самого взноса не зависит от системы начисления налогов, то для определения дохода это имеет решающее значение.

  1. Предприниматели на общей системе налогообложения должны платить взносы с тех же доходов, по которым они платят НДФЛ (не путать с налоговой базой, она, в отличие от суммы доходов, уменьшается на налоговые вычеты).
  2. На упрощенке (УСН) для расчета взносов берется доход, не уменьшенный на сумму расходов, даже если налог платится по схеме «доходы минус расходы».
  3. При использовании ЕНВД доходом для исчисления страховых взносов считается вмененный, который нужно считать по специально предусмотренной формуле, включающей базовую доходность (ее определяет Налоговый Кодекс в зависимости от показателей объекта), умноженную на корректирующие показатели.
  4. Патентная система учитывает потенциально реальный доход, установленный региональными законами, он и берется в качестве страховой базы.
  5. При совмещении нескольких систем налогообложения одновременно суммы доходов для учета размера страховых взносов складываются.

Как работает калькулятор

С 2018 года калькулятор при расчетах основывается на статье 430 НК РФ и фактически формулу расчета можно записать так:

Свзн = Рфикс / 12 х Nмес, где:

  • Свзн – сумма страхового взноса к уплате;
  • Рфикс – фиксированный размер конкретного страхового взноса (в ПФР или в ФФОМС);
  • Nмес – количество месяцев, за которые уплачивается взнос (ведь бизнес может быть начат не с начала года или нужно рассчитать только часть платежа).

До 2018 года калькулятор применяет для расчета страховых взносов формулу, установленную ст.14 ФЗ №212-ФЗ:

Свзн = МРОТ х Ртар х Nмес, где:

  • Свзн – сумма страхового взноса к уплате;
  • МРОТ – величина МРОТ, принятая государством на отчетный год;
  • Ртар – размер тарифа конкретного страхового взноса (в ПФР — 26% или в ФФОМС — 5,1%);
  • Nмес – количество месяцев, за которые уплачивается взнос.

Если нужно посчитать дополнительную сумму взноса для ИП с более чем 300 –тысячным годовым доходом, то ПФР должно получить дополнительный 1% с суммы, превысившей лимит.

Фиксированные взносы ИП в ПФР в 2020 году за себя + онлайн-калькулятор

Каждый год медленно, иногда быстро, но всегда стабильно налоговая нагрузка на предпринимателей растет. К чему готовиться на этот раз? Как изменились фиксированные взносы ИП в ПФР в 2020 году за себя, сколько теперь нужно платить предпринимателям, чтобы спать спокойно, как правильно рассчитать, не переплатить в бюджет и не сойти с ума?

Читать еще:  Платежи в государственные внебюджетные фонды

Забегая вперед, отметим, не все новости плохие. Но, обо всем по порядку.

Фиксированные взносы ИП в ПФР в 2020 году за себя: когда и сколько теперь платить

Сразу стоит отметить, что взносы на пенсионное и медицинское страхование – это не налоги. Если вы зарегистрировались как ИП, значит, платить фиксированные отчисления придется всегда! От них не освобождает: ни период болезни, ни убыток, ни даже отсутствие деятельности (например, при сезонном бизнесе). Назвался предпринимателем — плати страховые «за себя»! При этом взносы могут быть больше в зависимости от того, сколько вы заработали за год, а вот меньше — нет.

Еще один нюанс: если у ИП есть работники, то взносы за них платятся отдельно и перечень их шире. Что же касается ИП-одиночек, то они должны перечислять страховые «за себя» только на медицинское и пенсионное страхование. В 2020 году на соцстрах ничего платить «за себя» не нужно!

В зависимости от прибыли размер страховых взносов может меняться. Так, если доход ИП не превысил за год 300 тыс. руб., перечислить нужно только фиксированную часть.

Величина и сроки уплаты фиксированных взносов ИП «за себя» в 2020 году:

Фиксированный взнос на пенсионное страхование

До 31.12.2020 года

Фиксированный взнос на медицинское страхование

Если доход за год будет больше, чем 300 тыс. руб., то придется заплатить еще 1% с такого превышения:

Дополнительная часть на пенсионное страхование

До 01.07.2021 года

Эта сумма рассчитывается самостоятельно по итогам года.

Жестких требований по графику платежей нет. Здесь ИП самостоятельно выбирают, как им удобно перечислять свои страховые в отличие от «зарплатных» взносов за работников. Можно платить поквартально, помесячно или раз в год. Основное условие, чтобы вся сумма была перечислена до крайней даты.

А при закрытии ИП остаток фиксированных платежей должен быть погашен в течение 15-ти календарных дней.

За пенсионные взносы ПФР уже не отвечает: куда и как платить + образцы платежек

Суммы фиксированных взносов хоть и называются пенсионными и медицинскими все уплачиваются предпринимателем в налоговую по прописке, даже если бизнес ведется в другом городе или регионе и все остальные налоги платятся по месту осуществления деятельности. В ПФР в 2020 году обязательные фиксированные взносы «за себя» не перечисляются.

Все реквизиты своей инспекции можно найти на сайте ФНС. Даже если вы не знаете, какая налоговая вас обслуживает, там же можно ее отыскать по своему адресу. Кроме этого для уплаты вам понадобятся актуальные КБК на 2020 год.

Правильные КБК по страховым взносам «за себя» в 2020 году:

Фиксированные взносы ИП «за себя» на ОПС (в том числе 1% с превышения дохода 300 тыс. руб.)

182 1 02 02140 06 1110 160

Фиксированные взносы ИП «за себя» на ОМС

182 1 02 02103 08 1013 160

Перечислить страховые можно со своего расчетного счета, по банковской карте через сайт налоговой, наличными через оператора банка или на портале Госуслуг. Кстати, квитанцию для уплаты наличкой, можно также сформировать на сайте ФНС.

Учитывайте, что платежные переводы через банк могут проходить до 5-ти дней. Поэтому, если вы оплачиваете взносы 31 декабря, скорее всего инспекция получит ваши деньги только в следующем году и может оперативно выставить требование по недоимке, а следовательно заблокировать счет сразу после новогодних праздников.

Сложностей в расчете взносов не возникает, если ИП работает целый год и его доход меньше 300 тыс. руб. Но если он зарегистрировался не с начала года или размер прибыли больше? Как правильно посчитать сумму к уплате? Давайте разбираться.

Калькулятор расчета страховых взносов: как платить за неполный год и с какого дня

Чтобы не платить лишнее, правильно рассчитаем сумму взносов за не полностью отработанный год. Для этого:

  1. Сначала определяем количество полных месяцев, в которых ИП был зарегистрирован;
  2. Затем если, есть неполный месяц, определяем количество отработанных в нем дней;
  3. Пропорционально этим месяцам/дням и будем рассчитывать сумму к уплате.

Но здесь возникает законный вопрос: с какого дня начинать отсчет? Согласно письму Минтруда от 01.04.2014 день регистрации для расчета страховых за неполный год не учитывается. Поэтому период начинаем считать со следующего после регистрации дня.

Например: ИП Кузьмина зарегистрировалась в июле 2020 года. В выписке из ЕГРИП дата регистрации 21.07.2020 года. Посчитаем для нее размер страховых за «за себя»:

  • количество полных месяцев до конца 2020 года — 5;
  • отработанных дней в месяце регистрации – 10.

Взносы на ОПС (за 5 месяцев) 32 448/12*5 = 13 520 руб.

Взносы на ОПС (за 10 дней июля) 2704/31*10 = 872 руб.

Итого: 14 392 руб. за 2020 год к уплате. По такому же принципу рассчитывается сумма на медстрах.

Чтобы не запутаться в датах или проверить свои расчеты воспользуйтесь нашим онлайн-калькулятором по страховым взносам.

А теперь рассмотрим, какие суммы включать в доход, чтобы определить платить 1% с превышения или нет.

Какие доходы учитывать для расчета 1% дополнительного взноса: таблица

Здесь некоторым предпринимателям тоже приходится поломать голову. Потому что на разных режимах доходы учитываются по-разному, а иногда эти режимы еще и совмещаются. Как считать в этом случае?

Какие доходы включать в расчет по страховым за 2020 год:

Доходы по НДФЛ уменьшенные на предпринимательские расходы

Разница строк 110 и 120 лист В декларации 3-НДФЛ

УСН «доходы минус расходы» 15%

Пока Минфин так и не подтвердил можно ли включать расходы в расчет 1%. Поэтому берем только доходы

Весь «вмененный» доход с учетом коэффициентов

Все строки 100, разделов 2 по каждому кварталу

Потенциально возможный доход

Если есть несколько патентов, то доход по ним суммируется

Все доходы, облагаемые ЕСХН

Расходы не учитываются

Суммируются все доходы со всех режимов

При этом в 2020 году введена верхняя граница по уплате фиксированных взносов – 268 010 руб. (ОПС+ОМС). Это значит, что если даже при расчете 1% с превышения дохода сумма будет больше, все равно оплатить нужно только в пределах этого лимита.

Как предпринимателю выгодней платить «за себя» в 2020 году

Как было сказано выше, четких указаний как в течение года уплачивать страховые (кроме крайней даты) в законодательстве нет. Но, многим предпринимателям выгоднее перечислять страховые «за себя» поквартально. Это связано с тем, что на сумму таких платежей можно существенно сократить другие налоги.

Так, например, плательщики ЕНВД и УСН по ставке «Доходы» могут снизить налог или авансовые платежи на сумму уплаченных страховых «за себя» в размере:

  • 100% — ИП без работников;
  • 50% — ИП с персоналом.
Читать еще:  Уплата по исполнительному листу платежное поручение

Но это возможно только в том периоде, в котором перечислены фиксированные взносы. А поскольку «вмененный» и «упрощенный» налоги платятся поквартально, то и страховые выгоднее платить до конца квартала.

К сожалению, у предпринимателей на ПСН такой возможности нет. Снизить стоимость патента за счет взносов нельзя.

Что касается ИП на общей системе или УСН «Доходы минус расходы» то страховые уменьшают не сам налог, а только налогооблагаемую базу, то есть учитываются в затратах предпринимателя.

Но есть ИП, которым в 2020 году можно совсем не платить взносы на ОПС и ОМС «за себя».

Кому в 2020 году не нужно платить фиксированные взносы

В 2020 году такими счастливчиками стали все предприниматели, которые зарегистрировались в качестве самозанятых. Они полностью освобождены от любых платежей, кроме Налога на профессиональный доход.

Кстати, к началу 2020 года этот режим введен в 23 регионах России (Москва, Санкт-Петербург, Воронежская, Волгоградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская области и пр.) А к середине года правительство планирует распространить его уже по всей стране.

Но тут есть и обратная сторона медали. Если не платить пенсионные страховые, то и пенсионный стаж начисляться не будет. Что можно сделать, если стаж все-таки необходим? В этом случае нужно заключить с местным отделением НПФ договор о добровольном пенсионном страховании.

При этом вы не сможете отчислять любые суммы. Чтобы «купить» себе страховой стаж вам нужно будет заплатить опять-таки фиксированный минимальный платеж, который рассчитывается по формуле:

Минимальный добровольный взнос в 2020 году = МРОТ на 2020 год * 22% * 12

Рассчитаем: 12 130 * 22% * 12 = 32 023 руб.

Это почти столько же, сколько платят обычные ИП на пенсионное страхование «за себя». Но перечислять уже придется непосредственно в НПФ. Все реквизиты для оплаты можно получить в своем отделении при заключении договора на добровольное страхование.

Кроме самозанятых от уплаты страховых взносов освобождены те ИП, которые временно не ведут предпринимательскую деятельность в случаях, указанных в Законе 212-ФЗ (например, призывники срочной службы, молодые мамы с ребенком до 1,5 лет, те, кто вынужден ухаживать за инвалидом или престарелыми людьми).

Какие еще вопросы терзают предпринимателей по поводу фиксированных взносов «за себя»?

Ответы на частые вопросы по страховым взносам в 2020 году

1. Вопрос: нужно ли предоставлять в налоговую отчетность, чтобы подтвердить свой доход для расчета 1% с превышения 300 тыс. руб.?

Ответ: нет. Никакой отчетности, в том числе для подтверждения своего дохода по страховым платежам предоставлять никуда не нужно. Всю информацию инспекция получает самостоятельно из предоставляемых в течение года налоговых деклараций ИП. И если 1% с превышения будет рассчитан неверно, то ФНС не замедлит об этом сообщить.

2. Вопрос: можно ли ИП-пенсионерам платить только взносы на медстрах?

Ответ: нет. Никаких льгот по уплате страховых «за себя» для ИП на пенсии не предусмотрено. Они перечисляют всю сумму в общем порядке.

3. Вопрос: если ИП закрыли с долгом по страховым взносам можно ли их не платить?

Ответ: ИП может сняться с учета даже с долгами по страховым «за себя». Но этот долг никуда не денется, а будет висеть на физлице до его погашения. При этом пени никто не отменяет.

4. Вопрос: что будет, если ИП забыл оплатить страховые «за себя» вовремя.

Ответ: согласно письму Минфина от 15.03.2019 № 03-02-08/16888 штрафа за просрочку для предпринимателя в этом случае не будет. А вот пени начислят. Узнать точный размер своей задолженности можно на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика.

5. Вопрос: что делать, если в платежке по страховым указан неправильный КБК?

Ответ: срочно обращаться в инспекцию с письменным заявлением об уточнении платежа. Повторно ничего оплачивать не нужно. Налоговая сама перекинет ваши взносы на нужный КБК. При этом вам должны пересчитать начисленные пени. Штраф в этом случае также не предусмотрен.

Как видно фиксированные взносы ИП в ПФР в 2020 году за себя – это не смертельно. А иногда за счет них можно существенно сэкономить на налогах. Но, все-таки в большинстве случаев от них ни спрятаться, ни скрыться. А значит, приходится постоянно отслеживать все изменения и важные дополнения, которые наше законодательство в 2020 году сыпет на голову предпринимателей особо щедро.

Чтобы ничего не упустить и не терять время на поиски проверенной информации, обязательно подпишитесь на наши новости. Быть в курсе всего, совсем не сложно.

Калькулятор взносов ИП на 2020 год

Добрый день, уважаемые ИП!

Запустил простой калькулятор для ИП по расчету страховых взносов ИП «за себя” на 2020 год. Обратите внимание, что он считает исходя из схемы, которая была предложена Правительством РФ на 2018-2020 годы.

Да, соответствующий законопроект был принять сразу на три года вперед (. ) и был опубликован 27 ноября 2018 года.

И главное отличие от предыдущих лет состоит в том, что МРОТ больше не влияет на размер страховых взносов ИП.

Более подробно про этот закон можете прочитать в отдельной статье.

Как пользоваться калькулятором на 2020 год?

  1. Вводим начало расчетного периода и конец. Даты вводим только в пределах 2020 года.
  2. Если доход более, чем 300 000 рублей в год, то тоже вводим его, с копейками, разделяя рубли и копейки знаком “точка”. Если выдается ошибка, то используйте знак запятой.

Важно

Обратите внимание, что в некоторых браузерах формат даты может вводиться не в привычном для России формате ДД.ММ.ГГ (день, месяц, год), а в формате ММ/ДД/ГГ (месяц, день, год).

То есть, когда будете вводить даты, обратите на этот момент ОСОБОЕ внимание, так как отображение ввода даты зависит от региональных настроек конкретного компьютера. Иначе получите неверный расчет.

Примечание:

  1. Расчеты производятся только в пределах 2020 года. Если введете даты вне 2020 года, то расчет будет неверным.
  2. Считаются только обязательные взносы ИП “за себя” за 2020 год для ИП БЕЗ сотрудников. То есть, за себя.
  3. Калькулятор не считает штрафы и пени за нарушения по оплате страховых взносов.

Формула для расчетов за полный 2020 год:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 32448 руб.
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 8426 руб.
  3. Итого за 2020 год = 40874 руб.
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 32448*8=259584 руб.
  • Еще раз обращаю Ваше внимание , что в некоторых браузерах формат даты может вводиться не в привычном для России формате ДД.ММ.ГГ (день, месяц, год), а в формате ММ/ДД/ГГ (месяц, день, год).
  • Обратите на этот момент особое внимание!
  • Если доход более, чем 300 000 рублей в год, то тоже вводим его, с копейками, разделяя рубли и копейки знаком “точка”. Если выдается ошибка, то используйте знак запятой.
Читать еще:  Коды назначения платежей

Считайте, проверяйте. Если есть вопросы или найдете неточности, то обязательно напишите в комментариях ниже.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2020 год
  7. И многое другое!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?»

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

14 комментариев к “Калькулятор взносов ИП на 2020 год”

для даты открытия ИП — 25 февраля 2020 года считает не верно. должно получиться 34648,86 рублей, а не 34648,94

Калькулятор расчета фиксированных страховых взносов для ИП в 2020 году

Обязанность уплаты фиксированных страховых платежей для индивидуальных предпринимателей установлена пп. 1-2 ст. 430 Налогового кодекса. Отчисления должны производиться в Пенсионный фонда и Фонд социального страхования в обязательном порядке независимо от того, получал ли доход в текущем календарном году. Их размер строго устанавливается на налоговый период (год).

Следует учитывать, что фиксированный размер платежей определен только для годового дохода не более 300 тысяч рублей. Если ИП получена прибыль свыше указанной суммы, дополнительно исчисляется взнос на ОПС с такого превышения – 1% с суммы, которая окажется больше 300 тысяч, но итоговый размер платежа на ОПС не может быть более 259 584 рублей за 2020 год.

Если предприниматель использует труд наемных работников, с которыми заключены трудовые договора, то он еще исчисляет и уплачивает взносы с выплаченного им заработка.

За 2019 год размер фиксированного платежа 32448 рублей (для тех, чей доход не превысил триста тысяч рублей), из которых отдельными платежными поручениями уплачиваются взносы на:

  • ОПС — 32448 рублей;
  • ОМС — 8426 рублей.

Срок перечисления – последний день года (31 декабря 2020). Допустимо производить платежи в течение всего налогового периода суммами на свое усмотрение, но по итогу на конец года фиксированный платеж должен быть уплачен полностью.

При условии, что ИП платит взносы только за себя и работает весь год, никаких проблем с их расчетом не возникает. Если же предприниматель зарегистрирован или снят с учета в течение налогового периода, требуется рассчитать взносы пропорционально времени работы в качестве ИП. Вот тогда в помощь приходит бесплатный интернет-сервис калькулятор фиксированных страховых взносов.

Для расчета взноса к уплате применяется формула:

ФП = Р / 12 × N, где

  • ФП – фиксированный платеж по конкретному виду (на ОПС или ОМС);
  • Р – размер взноса, утвержденный на год;
  • N – фактическое количество месяцев, которые гражданин находился на учете в качестве ИП.

Принцип работы калькулятора следующий:

  1. Указывается период (год), для которого производится расчет фиксированного платежа.
  2. Устанавливается дата начала периода и его окончания.
  3. Прописывается сумма полученного дохода за указанный период (это важно для тех, чей годовой доход превышает 300 тысяч рублей и необходимо точно рассчитать платеж с учетом дополнительного взноса). Для разных систем налогообложения установлены свои принципы расчета дохода:
  • для плательщиков ЕНВД сумма дохода – это вмененная величина в зависимости от нескольких параметров бизнеса;
  • для УСН доход не уменьшается на расходы;
  • при патентной системе доходность закреплена законодательными актами;
  • для общей системы учитываются все доходы, с которых исчисляется НДФЛ;
  • сочетание нескольких налоговых режимов подразумевает суммирование доходов по всем из них.
  1. После нажатия на кнопку «Рассчитать» калькулятор выдает информацию о размере полагающихся к уплате взносов с разбивкой по источникам перечисления и итоговую сумму.

Рассмотрим несколько примеров.

Пример 1.

Гражданин является предпринимателем весь налоговый период – 2019 год. За год его доход суммарно составил 523 тысячи рублей. Введем данные и исчислим сумму платежа в калькуляторе. Мы получили следующее:

  • взнос на ОПС – 29354 рублей и 2230 рублей с суммы превышения над 300 тысячами дохода, итого 31 584 рублей;
  • взнос на ОМС – 6884 рублей;
  • сумма фиксированных платежей – 38 468 рублей.

Пример 2.

ИП был снят с учета в налоговом органе 14 сентября 2019 года. Его доход за этот период оказался не более 300 тысяч рублей. Тогда фиксированный платеж будет иметь значения:

  • на ОПС – 20 710,88 рублей;
  • на ОМС – 4857,04 рублей;
  • итого – 25 567,92 рублей.

Пример 3.

Аналогичная ситуация с постановкой на учет в течение года. В нашем случае это произошло 21 марта 2019 года и полученный до конца года доход — 350 тысяч рублей.

До 31 декабря он должен уплатить взносы:

  • на ОПС – 23 383,49 рублей (22883,49 + 500 рублей с суммы превышения над 300 тыс. руб.);
  • на ОМС – 5366,56 рублей;
  • итого – 28 750,05 рублей.

Отдельно следует рассмотреть случай прекращения и возобновления предпринимательской деятельности в течение одного года. Тогда взносы рассчитываются по каждому периоду отдельно, доход по году не подлежит суммированию.

Пример 4.

ИП прекратил свою деятельность 15 мая 2019 года, получив за период с января по май доход в размере 295 тысяч рублей, и снова встал на учет 3 октября. С октября до конца года полученный доход составил 325 тысяч рублей.

Сумма платежа рассчитывается отдельно по каждому из периодов:

  1. С января по май: на ОПС 10 968,30 рублей и ОМС 2572,25 рублей.
  2. С октября по декабрь: на ОПС 7430,68 рублей (7180,68 + 250 дополнительно) и ОМС 1683,99 рублей.

Дополнительный взнос рассчитывается только с превышающего 300 тыс.руб. дохода, полученного во втором периоде работы.

Ответственность за неуплату взносов

При несвоевременной или неполной уплате страховых взносов налоговый орган вправе применить к ИП санкции в виде:

  • пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки ЦБ;
  • штраф в размере 20% от суммы неуплаты (или 40% при неуплате умышленно).
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector