S-p.su

Антикризисные новости
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Авансовые платежи ндфл зуп

Авансовые платежи по НДФЛ для иностранцев в 1С ЗУП

Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд

Авансовые платежи по НДФЛ для иностранцев в 1С ЗУП

Данные платежи имеют некоторые особенности, которые будут показаны на примере:

11.02.2019 года в штат, зарегистрированного в г. Москве, ООО «Швейная фабрика», зачислен Бойко П.Р., имеющий гражданство Республики Молдова и получивший необходимый патент в России. Месячный оклад равен 45 тысячам рублей. При устройстве на работу, Бойко П.Р., предъявил документ, подтверждающий внесение авансового платежа НДФЛ в сумме 55 тысяч рублей на 11 месяцев. Им было написано заявление об уменьшении НДФЛ на данную сумму. Организацией был получен документ из налоговой инспекции подтверждающий возможность уменьшения подоходного налога.

Для учёта авансового платежа в программе 1С зарплата, необходимо произвести следующие действия:

  1. Отобразить налоговый статус.
  2. Зарегистрировать факт оплаты авансового платежа.
  3. Начислить заработную плату и рассчитать НДФЛ, принимая во внимание сделанный аванс.

Отображение налогового статуса

Присвоение налогового статуса в программе 1С Зарплата и управление персоналом, происходит в справочнике Сотрудники. Необходимо будет перейти по подразделам и открыть раздел Налог на доходы. Далее отражается статус Нерезидент, работающий по найму на основании патента. Кликнув на иконку Установлен, необходимо указать дату присвоения статуса. Кроме того, здесь указываются реквизиты извещения, по которому засчитываются авансовые выплаты налогов. Все требующиеся сведения об этом документе (время составления, код выдавшей уведомление ФНС, присвоенный номер), указываются во время фиксации предварительной оплаты НДФЛ.

Регистрация авансового платежа

Данная процедура, оформляется по программе 1С зарплата, при помощи документа Авансовый платёж по НДФЛ, следующим образом:

  1. Выбрать в разделе Налоги и взносы подраздел Все документы.
  2. Кликнуть на иконку Создать, после чего выбрать Авансовый платёж по НДФЛ.
  3. Сведения об организации будут заполнены программой 1С ЗУП в автоматическом порядке. В случае если в справочную базу занесено свыше одной организации, требуется выделить ту, в штате которой числится конкретный сотрудник.
  4. Указать дату фиксации сведений об уведомлении.
  5. Выделить налоговый год, за который засчитывается аванс по налогам, в ином случае программа проставит текущий год.
  6. Выбрать сотрудника организации, которому следует зарегистрировать авансовую оплату НДФЛ. В случае если были заполнены сведения об уведомлении с указанными в нём реквизитами, программа выведет все данные о конкретном сотруднике в автоматическом режиме. Кроме того, все сведения из этого документа будут отражены в личной карточке сотрудника в разделе по налогам на его доходы.
  7. В разделе содержащем сведения о платеже, отражаются:
    • дата проведения операции по оплате аванса НДФЛ;
    • сумма произведённой оплаты.

Согласно представленного примера, зачисленный в штат сотрудник, совершил авансовый платёж в размере 55 тысяч рублей в счёт НДФЛ. Данная сумма, высчитана в соответствии с действующим законодательством, следующим образом: ежемесячный авансовый платёж в г. Москве равен 5 тысячам рублей и строго фиксирован, Бойко П.Р., произвёл оплату аванса за 11 месяцев.

  • Кликнуть на иконку Провести и закрыть.
  • Необходимо принимать во внимание, что уведомление выдаётся человеку единственный раз за налоговый период.

    Начисление сотруднику заработной платы с учётом аванса по НДФЛ

    Ежемесячная зарплата и расчёт по НДФЛ с учётом заранее выплаченного подоходного налога в программе 1С Зарплата и управление персоналом 8, производится в разделе Начисление зарплаты и взносов.

    Согласно условиям приведённого примера, Бойко П.Р. после зачисления в штат организации, отработал в феврале 14 дней. В соответствии с заключённым договором, его доход за данный период составил 31 500 рублей.

    В табличной части программы 1С зарплата, автоматически отображается начисленный сотруднику подоходный налог, который в сумме составил 4 095 рублей. Кроме того, программа засчитывает ранее оплаченный Бойко П.Р. аванс в этом же размере. Эта сумма высчитывается из авансового платежа по НДФЛ, после чего его остаток составит 50 905 рублей и перейдёт на последующие месяцы.

    В марте 2019 года, исходя из отработанного времени и полученной за это заработной платы, будет начислен подоходный налог в размере 5 850 рублей. Далее, из суммы уплаченного авансом НДФЛ, будут ежемесячно сниматься полагающиеся суммы, вплоть до октября 2019 года. На ноябрь этого года остаток оплаченного аванса будет равен 4 105 рублям. Данная сумма также подлежит учёту.

    Общая сумма по выплате зарплаты на руки сотруднику составит 43 255 рублей. От начисленного в размере 5 850 рублей НДФЛ отнимается остаток по авансу, и в итоге необходимо будет удержать 1 745 рублей.

    Все зачтённые суммы фиксируются в документах по налоговому учёту.

    Необходимо учитывать, что, когда сумма оплаченных в период действия патента авансовых платежей станет больше суммы причитающегося подоходного налога, возврат по НДФЛ больше проводиться не сможет. Если аванс превышает сумму начисленного НДФЛ, то в соответствии с действующим налоговым законодательством, разница иностранному гражданину не возмещается.

    Как отразить зачет авансовых платежей НДФЛ по патенту у иностранцев?

    Из ФНС получено подтверждение на право вычета НДФЛ у иностранного работника. Как отразить уменьшение НДФЛ на сумму патента иностранному гражданину в 1С 8.3 Бухгалтерия?

    Подскажите, пожалуйста, как отразить в 1С 8.3, чтобы не начислялся НДФЛ по иностранному гражданину, работающему по патенту?

      Как зачесть аванс по НДФЛ иностранца на патенте ШАГ 1. Статус налогоплательщика и уведомление ШАГ 2. Регистрация авансового платежа по НДФЛ

    Возврат НДФЛ иностранцам работающим по патентам в 1С 8.3

    НДФЛ по иностранным работникам на патенте исчисляется, но при этом производится зачет авансовых платежей по НДФЛ, которые самостоятельно уплатил иностранный работник (п. 2 ст. 226 НК РФ, ст. 227.1 НК РФ). Пока производится зачет аванса по НДФЛ, в БУ налог не начисляется, т.е. нет проводки Дт 70 Кт 68.01.

    01 февраля гражданин Республики Узбекистан («безвизовая» страна) Сайфуллаев Улугбек, временно пребывающий на территории РФ и имеющий патент, нерезидент, принят на работу с окладом 45 000 руб.

    В 2018 году авансовый платеж НДФЛ по патенту за месяц в г. Москве составляет 4 500 руб. Рассчитан он по формуле:

    Сайфуллаев У. оплатил авансовый платеж по НДФЛ за 11 месяцев в сумме 49 500 руб.

    • 4 500 руб. х 11 мес. = 49 500 руб.
    Читать еще:  Код платежа 0160 ржд что означает

    В наличии следующие документы:

    • платежный документ от 15.01.2018, подтверждающий уплату авансового платежа по НДФЛ в сумме 49 500 руб.;
    • заявление У.Сайфуллаева от 01.02.2018 с просьбой уменьшить НДФЛ за налоговый период на сумму уплаченного им авансового платежа по налогу;
    • уведомление из ИФНС от 29.01.2018 о подтверждении права на уменьшения исчисленной суммы НДФЛ на сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.

    Рассмотрим возврат НДФЛ иностранцам работающим по патентам в 1С 8.3 на примере начисления заработной платы за февраль 2018. Сотрудник отработал этот месяц полностью.

    Шаг 1. Внесение информации о статусе налогоплательщика и Уведомления на авансовые платежи по патентам

    Зарплата и кадры – Кадровый учет — Сотрудники – поле Налог на доходы .

    Раздел Статус налогоплательщика — поле Статус : Нерезидент, работающий по найму на основании патента.

    Раздел Уведомление на авансовые платежи по патентам — налоговый период, номер, дата уведомления и код ИФНС, которая его выдала.

    Уведомление можно также зарегистрировать на Шаге 2. Но удобнее выполнять эту операцию на Шаге 1, тогда дальше информация об уведомлении будет заполняться автоматически.

    Шаг 2. Регистрация уплаченного фиксированного авансового платежа по НДФЛ

    Зарплата и кадры – НДФЛ – Все документы по НДФЛ – кнопка Создать — Авансовый платеж по НДФЛ – Провести и закрыть .

    Реквизиты Уведомления можно внести и на этом этапе. Документ заполните, как показано ниже:

    Шаг 3. Начисление заработной платы и зачет авансового платежа по НДФЛ

    Зарплата и кадры – Все начисления – Начисление зарплаты – кнопка Заполнить .

    Подробности расчета можно посмотреть, кликнув по ссылке с суммой НДФЛ 5 850,00 в графе НДФЛ или в Регистре налогового учета по НДФЛ . Ссылка на этот регистр будет доступна также, если перейти по ссылке с суммой НДФЛ 5 850,00.

    Расчет суммы к выплате

    В последующих месяцах удержание будет производиться аналогичным образом при начислении заработной платы.

    Если по итогам года образуется переплата по авансам НДФЛ уплаченным в текущем году (сотрудник уплатил НДФЛ по патенту больше, чем ему начислено), то возврату и зачету эта сумма не подлежит (п. 7 ст. 227.1 НК РФ).

    В нашем примере вся сумма авансового платежа по НДФЛ будет учтена, если сотрудник отработает весь период по 31.12.2018 включительно.

    Авансовый фиксированный платеж по НДФЛ — 49 500 руб.

    НДФЛ, исчисленный за 2018 г.: 45 000 руб. х 11 мес. х 13% = 64 350 руб.

    64 350 руб. больше 49 500 руб.

    Шаг 4. Проверка регистров НДФЛ

    Зарплата и кадры – Зарплата — Отчеты по зарплате – Регистр налогового учета по НДФЛ .

    • Зачтено авансовых платежей (ст. 227.1 НК РФ).
    • Сумма авансовых платежей зачтенная.

    Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

    Похожие публикации

    1. Если срок выплаты зарплаты установлен 10 января, можно ли ее выплатить 29 декабря?У вас нет доступа на просмотр. Чтобы получить доступ: Оформите.
    2. Если выплата зарплаты будет 28 декабря, то НДФЛ 29 декабря можно перечислить?У вас нет доступа на просмотр. Чтобы получить доступ: Оформите.
    3. Можно ли выплатить зарплату 25 декабря за все дни по 25.12, а остальные 10 января?У вас нет доступа на просмотр. Чтобы получить доступ: Оформите.
    4. Можно ли НДФЛ перечислить за декабрь — 29 декабря, если срок заработной платы – 5 число?У вас нет доступа на просмотр. Чтобы получить доступ: Оформите.

    Карточка публикации

    Разделы:Законодательство (ЗУП), Зарплата (ЗУП), Кадры (ЗУП), Настройки (ЗУП)
    Рубрика:1С Бухгалтерия 8.3 / Доп. материалы к семинарам 1С Бухгалтерия / Порядок расчета и уплаты НДФЛ / Расчет зарплаты
    Объекты / Виды начислений:Счет 68.01 — НДФЛ при исполнении обязанностей налогового агента
    Последнее изменение:27.03.2020

    >ID, ‘post_tag’ ); // так как функция вернула массив, то логично будет прокрутить его через foreach() foreach( $termini as $termin )< echo '' . $termin->name . »; > /* * Также вы можете использовать: * $termin->ID — понятное дело, ID элемента * $termin->slug — ярлык элемента * $termin->term_group — значение term group * $termin->term_taxonomy_id — ID самой таксономии * $termin->taxonomy — название таксономии * $termin->description — описание элемента * $termin->parent — ID родительского элемента * $termin->count — количество содержащихся в нем постов */ —>

    (8 оценок, среднее: 5,00 из 5)

    Добавить комментарий Отменить ответ

    Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

    Вы можете задать еще вопросов

    Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8.
    Оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица вы можете здесь >>

    Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
    регламентом БухЭксперт8.ру >>

    Создание документа «Авансовый платеж НДФЛ» автоматом по группе сотрудников ЗУП 2.5 и ЗУП 3.1

    Обработка облегчает работу с документом Авансовый платеж по НДФЛ. Можно по полю отбора «Гражданство» отобрать сотрудников и сформировать по ним одной кнопкой документы за выбранный месяц. При условии, что авансовый платеж по НДФЛ у сотрудников одинаковый.

    Табличная часть обработки редактируется. Можно заполнить ее без отбора и потом удалить ненужное.

    Тестировалась на релизе 2.5.102.2.

    Для ЗУП 3.1 тестировалась на релизе 3.1.12.113

    Скачать файлы

    Специальные предложения

    Новый вопрос

    Обновление 17.01.20 10:10

    См. также

    Списание (корректировка) задолженности контрагентов УНФ 1.6

    Обнуление задолженности контрагентов в конфигурации «Управление небольшой (нашей) фирмой» версии 1.6 с помощью документа «Корректировка регистров».

    24.07.2019 13289 10 DMon 1

    Базовый курс для начинающих 1С-программистов. Онлайн-интенсив со 2 июня по 2 июля 2020 г. Промо

    Данный онлайн-курс является начальной ступенью по изучению базовых принципов программирования в системе “1С:Предприятие” и предназначен для обучения 1С-программированию “с нуля”.

    Регистрация документов с измененной суммой

    Обработка берет информацию из истории изменения документов. Удобна для администраторов, когда документы с измененной суммой по какой-то причине не регистрируются в плане обменов. Можно регистрировать не все документы, а только те, которые были изменены.

    20.04.2019 11209 1 ryan 0

    Трудовой договор, Дополнительное соглашение, Лист ознакомления, Договор о материальной ответственности, Договор о коммерческой тайне, Согласие на обработку персональных данных для ЗУП 3.1

    Комплект печатных форм для отдела кадров для документов Прием на работу и Кадровый перевод: Трудовой договор, Доп. соглашение к трудовому договору, Лист ознакомления с локальными нормативными актами, Договор о полной материальной ответственности, Договор о неразглашении коммерческой тайны, Согласие на обработку персональных данных.

    12.03.2019 22926 131 Asenka 31

    Программы для исполнения 488-ФЗ: Маркировка товаров Промо

    1 января 2019 года вступил в силу ФЗ от 25.12.2018 № 488-ФЗ о единой информационной системе маркировки товаров с использованием контрольных (идентификационных) знаков, который позволяет проследить движение товара от производителя до конечного потребителя. Инфостарт предлагает подборку программ, связанных с применением 488-ФЗ и маркировкой товаров.

    Валовая прибыль для УПП 1.3, КА 1.1 в режиме РАУЗ (работа типового отчета без доработок конфигурации)

    Простое и мгновенное решение для использования типового отчета «Валовая прибыль» в конфигурациях «Управление производственным предприятием 1.3», «Комплексная автоматизация 1.1» (а также отраслевых решений на их базе) при включенном режиме РАУЗ (расширенная аналитика учета затрат). Не требует настройки или изменения конфигурации, либо может быть, для дополнительного удобства, интегрировано в нее с минимальными доработками.

    21.01.2019 12639 16 stvorl 11

    Помощник перехода с КА 1.1 на ЗУП 3.1

    Обработка предназначена для переноса данных из КА 1.1 в ЗУП 3.1.

    25.12.2018 19728 106 gudogu 36

    Готовые переносы данных из различных конфигураций 1C Промо

    Рекомендуем готовые решения для переноса данных из различных конфигураций 1C. C техподдержкой от разработчиков и гарантией от Инфостарт.

    Универсальный инструмент для переноса данных через табличный документ (УФ)

    Для опытных пользователей, разработчиков, администраторов, консультантов

    15.10.2018 24195 107 json 33

    Помощник корректировки остатков ЕГАИС в небольшом магазине. Розница 2.2

    Данная обработка упрощает корректировку остатков алкогольной продукции небольшого магазина, где предполагается передача всей продукции в торговый зал сразу после приемки.

    08.09.2018 23731 80 asdfgcom 46

    Подборка решений для взаимодействия со ФГИС «Меркурий» Промо

    С 1 июля 2019 года все компании, участвующие в обороте товаров животного происхождения, должны перейти на электронную ветеринарную сертификацию (ЭВС) через ФГИС «Меркурий». Инфостарт предлагает подборку программ, связанных с этим изменением.

    Расчет Тарификации и зарплаты в средних общеобразовательных школах для ЗКГУ-3.1 (релиз 3.1.13.146).

    Данная настройка конфигурации предназначена для расчета Тарификации педработников и расчета зарплаты в средних общеобразовательных учреждениях. Настройка сделана на базе Типовой конфигурации «Зарплата и кадры государственного учреждения» редакции 3.1.

    05.09.2018 17371 41 ivnik 8

    Расширение резервов отпусков

    Произвольная настройка базы для расчета резервов отпусков.

    10.08.2018 18141 48 СергейКа 16

    Новый раздел на Инфостарте — Electronic Software Distribution Промо

    Инфостарт напоминает: на нашем сайте можно купить не только ПО, связанное с 1С. В нашем арсенале – ESD-лицензии на ПО от ведущих вендоров: Microsoft, Kaspersky, ESET, Dr.Web, Аскон и другие.

    • Низкие цены, без скрытых платежей и наценок
    • Оперативная отгрузка
    • Возможность оплаты с личного счета (кешбек, обмен стартмани на рубли и т.п.)
    • Покупки идут в накопления для получения скидочных карт лояльности Silver (5%) и Gold (10%)

    Проверка и корректировка данных по выплате зарплаты

    Обработка показывает остатки и движения взаиморасчетов с сотрудниками. Также обработка может откорректировать сумму остатков. Конфигурации: «Зарплата и управление персоналом» , релиз не ниже 3.1.2.105 и «Зарплата и кадры государственного учреждения» , релиз не ниже 3.1.2.105.

    08.06.2018 18710 142 APTEM_SLV 14

    Автоматическое заполнение графиков в ЗУП 3.1

    Данная разработка будет актуальна для организаций с большим количеством графиков (несколько десятков/сотен).

    05.05.2018 16700 19 notserioussam 2

    Программы для исполнения 54-ФЗ Промо

    С 01.02.2017 контрольно-кассовая техника должна отправлять электронные версии чеков оператору фискальных данных — правила установлены в 54-ФЗ ст.2 п.2. Инфостарт предлагает подборку программ, связанных с применением 54-ФЗ, ККТ и электронных чеков.

    Настройки отчета «Анализ начислений и удержаний» для ЗУП/ЗГУ 3.1

    Несколько полезных настроек отчета «Анализ начислений и удержаний» для зарплаты редакции 3.1. В состав входят настройки: Свод в разрезе налогообложения, Сводные данные для статистики, Реестр пособий, Расчетная ведомость по зарплате, Свод в разрезе финансирования, Отклонения от режима работы, Свод по зарплате в разрезе ИФНС, Начисления с детализацией отсутствий, Лицевые счета сотрудников, Распределение отпусков, Сводка затрат

    03.05.2018 27993 268 the1 35

    Правила конвертации документов ЗУП 2.5 — ЗУП 3.1

    Правила конвертации документов ЗУП 2.5 — ЗУП 3.1. Позволяют вести параллельную работу в базах ЗУП редакций 2,5 и 3.1.

    06.03.2018 31841 126 kostya_whiskas 23

    Базовый курс по обмену данными в системе 1С:Предприятие. Онлайн-интенсив с 12 по 28 мая 2020 г. Промо

    Данный онлайн-курс предусматривает изучение механизмов платформы “1С:Предприятие”, обеспечивающих обмен данными между различными прикладными 1С-решениями и взаимодействие с другими информационными системами. Курс предназначен для тех, кто уже имеет определенные навыки конфигурирования и программирования в системе “1С:Предприятие”.

    Трудовой договор, Дополнительное соглашение, Материальная ответственность, Коллективная материальная ответственность, Кадровый перевод, Индексация, Т-53 для ЗУП 3 внешние (7 печатных форм). Создание ведомостей по каждому сотруднику одной кнопкой

    1. Комплект из 6 печатных форм для документов: Прием на работу, Индексация, Кадровый перевод, Кадровый перевод списком для ЗУП 3.1.11 и более ранних Трудовой договор, дополнительное соглашение, договор личной материальной ответственности, договор коллективной материальной ответственности, индексация, Ведомость Т-53 без лишних строк. Не требуется изменения конфигурации. Подключается через стандартное подключение внешних обработок. 2. Обработка для создания ведемостей из начисления зарплаты. 3. Расширение конфигурации для ЗУП 3.1.11 и КА 2.4.6 для редактирования стажа как в ЗУП 2.5 (Из трудовой деятельности сотрудника. Если ввели строки трудовой деятельности, то стаж считается до даты приема сотрудника).

    Учет НДФЛ в 1С 8.3

    Система не только для расчета зарплаты: анализ ФОТ, расчет KPI, исчисления налогов и взносов, сдача регламентированной отчетности.

    Протестируйте качество нашей работы — первая консультация бесплатно!

    Выделенная линия консультаций. Service Desk для контроля задач. Закажите первую услугу бесплатно!

    Все организации и ИП, производящие выплаты в пользу своих работников по трудовым договорам, договорам гражданско-правового характера, а также физическим лицам, не являющимся их сотрудниками, должны исчислять налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с выплат, удерживать НДФЛ, перечислять НДФЛ в бюджет (выступать в качестве налогового агента) и собирать необходимую отчетность.

    Данная статья посвящена реализации функции учета НДФЛ на примере системы 1С ЗУП 8.3.

    Для начала работы в системе, а также для дальнейшего корректного учета НДФЛ и автоматического формирования отчетности, необходимо произвести определенные настройки. Начать нужно с введения данных о регистрации организации и обособленных подразделений, если они есть, в налоговом органе (ИФНС), поскольку это очень важно для корректного формирования регламентированной отчетности по НДФЛ.

    Очень внимательно нужно отнестись к заполнению реквизита «Сведения о регистрации действуют с:» (п.6 рис.1), т.к. некорректное указание даты может привести к невозможности автоматического формирования отчетности по НДФЛ.

    Если у компании есть обособленные подразделения, выделенные на отдельный баланс, то организация обязана предоставлять отчетность, а также уплачивать НДФЛ по месту постановки на учет каждого такого обособленного подразделения. Для этого создается отдельная запись в справочнике «Организация» для каждого подразделения, отметить (на шаге 7 рис.1), что это филиал (обособленное подразделение), и заполнить шаги 4-6.

    Прочие настройки, влияющие на учет НДФЛ, находятся в «Учетной политике организации».

    Настройка удержания НДФЛ при межрасчетных начислениях с авансом:

    • Удерживать налог (рекомендовано);
    • Указывать в документе необходимость удержания налога при выплате с авансом.

    При выборе второго варианта, в документе по проведению командировок в межрасчет можно будет выбрать – нужно ли рассчитывать НДФЛ в межрасчет или сделать это вместе с зарплатой.

    Применение стандартных вычетов:

    • Нарастающим итогом в течение налогового периода;
    • В пределах месячного дохода налогоплательщика.

    С точки зрения налогового законодательства корректнее применять вычет нарастающим итогом с начала года. Второй вариант предусмотрен для случаев, когда у сотрудника сумма положенного вычета превышает его доход.

    Правила обложения НДФЛ всех доходов физических лиц в системе задаются для справочников «Начисления» и «Сотрудники».

    Настройка обложения НДФЛ для различных начислений в системе

    Настройку необходимо задавать в каждом виде начисления.

    Следующая настройка, которая влияет на расчет НДФЛ – это налоговый статус физического лица. Настройка определяет ставку НДФЛ. Согласно законодательству РФ налоговые резиденты обязаны уплачивать 13% от своего дохода, налоговые нерезиденты – 30% Налоговым резидентом считается физическое лицо, которое находилось на территории РФ 183 и более дней в налоговом периоде. ИНН проставляется прямо в карточке работника.

    Для граждан РФ по умолчанию устанавливается статус «Резидент». Изменить налоговый статус можно в карточке сотрудника.

    Также налоговым кодексом РФ предусмотрены другие налоговые ставки для определенных видов дохода, например: призы и материальная выгода – 30 и 35%, дивиденды – 13 и 15%, в зависимости от налогового статуса физлица. Эти виды начислений предопределены программой, для них существуют специальные документы, в которых уже прописана правильная ставка НДФЛ.

    Также на расчет НДФЛ влияют налоговые вычеты. Вычеты заводятся в карточке физлица по ссылке «Налог на доходы» и бывают разных видов. Более подробно об этом читайте в следующей статье.

    При нажатии на ссылку «Налог на доходы» появится диалоговая форма для ввода параметров, согласно которым производится начисление НДФЛ в 1С.

    В диалоговой форме ввода параметров, согласно которым будет реализовано начисление НДФЛ в 1С, можно ввести информацию:

    • Статус налогоплательщика (резидент, нерезидент, пр.) и дату, с которой он установлен;
    • Информацию об уведомлении на авансовые платежи по патентам (номер уведомления, дата уведомления, налоговый период и код ИФНС);
    • Доходы с предыдущего места работы;
    • Заявления на стандартные налоговые вычеты;
    • Уведомления налогового органа о праве на вычет (имущественные и социальные налоговые вычеты);
    • В ЗУП порядок учета НДФЛ для начислений производится на закладке «Налоги, взносы, бухучет».

    Для начисления указываются:

    • Облагается или не облагается данное начисление НДФЛ;
    • Код дохода.

    Для программы «1С:Бухгалтерия» порядок учета НДФЛ начислений производится непосредственно в карточке начисления.

    Для корректного начисления НДФЛ требуется установка всех законодательно регламентированных значений – размеров вычетов по НДФЛ.

    Установка законодательно установленных значений для программы 1С:ЗУП производится в режиме «Настройка», команда «Редактирование законодательных значений». Для программы 1С:Бухгалтерия установка значений вычетов по НДФЛ производится в режиме «Администрирование», команда «Параметры учета», ссылка «Настройка зарплаты».

    Начисление НДФЛ в 1С 8.3 производится документами «Начисление зарплаты и взносов» (для ЗУП) и «Начисление зарплаты» (для программы 1С Бухгалтерия). После нажатия на кнопку «Заполнить» в табличной части документов можно увидеть суммы начисленного НДФЛ в разрезе сотрудников, видов доходов, мест получения дохода (подразделений) и дат получения дохода.

    Кроме того, начисление НДФЛ для работников и физических лиц, получающих доходы от предприятия, может быть проведено другими документами. В рассматриваемых нами программах такими документами являются «Отпуск» и «Увольнение». ЗУП имеет больше функций, чем «Бухгалтерия», поэтому операции по начислению НДФЛ могут быть проведены документами «Разовое начисление», «Премия», «Простой сотрудников», «Командировка», «Материальная помощь», «Оплата дней по уходу за детьми-инвалидами», «Отсутствие с сохранением оплаты», «Увольнение», «Выплата бывшим сотрудникам», «Начисление прочих доходов», «Начисление по договорам», «Дивиденды», «Доход в натуральной форме», «Приз, подарок».

    Удержание НДФЛ в 1С 8.3 регистрируется при выплате доходов. В ЗУП для регистрации выплаты доходов используются документы «Ведомость через раздатчика», «Ведомость в банк», «Ведомость в кассу», «Ведомость на счета».

    После нажатия на кнопку заполнить, в вышеуказанных документах появится информации о сотрудниках организации, сумме заработной платы к выплате и сумме НДФЛ к перечислению. Сумма зарплаты к выплате определяется как разность между начисленной заработной платы и суммой исчисленного НДФЛ.

    В программах 1С 8.3 предусмотрена возможность формирования отчетности по НДФЛ:

    • Сведения о доходах физлиц по форме 2-НДФЛ;
    • Расчет сумм налога на доходы физлиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ).

    Отправка вышеуказанных отчетов в Федеральную налоговую службу прямо из программы возможна при помощи сервиса «1С-Отчетность».

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector
    НаименованиеФайлВерсияРазмер