Задачи лизинговой компании - Антикризисные новости
S-p.su

Антикризисные новости
101 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Задачи лизинговой компании

Лизинг в России: сущность, задачи, перспективы

Термин «лизинг» происходит от английского leasing, что в переводе значит «аренда». В английском языке существует понятие оперативного и финансового лизинга. Оперативный лизинг соответствует понятию традиционной аренды в российском законодательстве, а финансовый лизинг — понятию финансовой аренды. Лизинг — это комплекс имущественных отношений, возникающих в связи с приобретением имущества (объекта лизинга) с целью последующей его передачи во временное владение и пользование.

В настоящее время лизинг является важным источником среднесрочного финансирования малого и среднего бизнеса во многих странах, предлагая доступный способ приобретения основных средств. Основная проблема, с которой сталкивается предприниматель, — отсутствие свободных денежных средств для финансирования проектов по покупке оборудования, техники и прочих основных средств. Причем с подобной проблемой сталкиваются и только создаваемые предприятия, и успешно действующие, которые поставлены перед необходимостью технологического перевооружения и обновления основных фондов. Помочь в решении данной проблемы и призван такой эффективный финансовый инструмент, как лизинг, обладающий большей гибкостью и доступностью по сравнению с банковским финансированием. В свою очередь, лизинговая компания заинтересована в регулярном поступлении оплаты за оборудование и технику, переданные в лизинг. Поставщикам оборудования, как российским, так и зарубежным, использование механизма лизинга помогает в реализации их продукции тем российским предприятиям, которые работают в условиях нехватки денежных средств для покупки средств производства. Соприкосновение этих коммерческих интересов является ключевым фактором взаимовыгодного сотрудничества, который определяет привлекательность лизинга для лизингодателя, лизингополучателя и поставщика.

Круг источников правового регулирования лизинга в России образуют частноправовые и публичноправовые акты. В числе последних особую роль играют Налоговый и Таможенный кодексы, закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». Гражданско-правовые аспекты лизинговых отношений регламентируются сегодня положениями параграфа 6 главы 34 «Гражданского кодекса» РФ, Конвенцией УНИДРУА о международном финансовом лизинге, нормами специального закона «О финансовой аренде (лизинге)».

Действующее законодательство определяет лизинг как финансовую аренду и позволяет выделить следующие его специфические черты:

1) трехсторонний характер лизинговых отношений, участниками которых становятся лизингодатель, приобретающий имущество для предоставления его во временное владение и пользование, лизингополучатель, получающий данное имущество в лизинг, и продавец указанного объекта. Исключение из правила о трехстороннем характере лизинга возможно лишь при осуществлении схемы возвратного лизинга, при котором продавец лизингового имущества выступает одновременно в качестве лизингополучателя. Применение возвратного лизинга позволяет продавцу при отчуждении имущества лизингодателю высвобождать определенные финансовые ресурсы и сохранять при этом возможность использования необходимого объекта;

2) лизинг — это комплекс договорных отношений, состоящий из обязательных и сопутствующих договоров. Обязательными являются договор лизинга и купли-продажи. Перечень видов и количество сопутствующих договоров законодательством не ограничены. В этом качестве могут выступить договор займа, кредитный договор, договор о залоге, договоры страхования и перестрахования, различные гарантийные схемы и т. д.;

3) специальное приобретение имущества лизингодателем для предоставления его на условиях лизинга конкретному лизингопучателю;

4) активная роль лизингополучателя в лизинговых отношениях. В частности, по общему правилу именно лизингополучатель осуществляет выбор предмета договора лизинга и его продавца;

5) исключительно предпринимательские цели использования объекта лизинга, которые являются логическим продолжением заложенной в законе инвестиционной природы лизингового механизма. Соответствующее имущество не может использоваться лизингополучателем в личных, семейных, домашних целях.

В последние годы произошли коренные изменения в налоговой системе России. Вступила в действие гл. 25 НК РФ, регулирующая порядок взимания налога на прибыль организаций, в которой сохранен благоприятный режим налогообложения и, как следствие, явные экономические преимущества лизинговых сделок.

Среди основных преимуществ лизинга выделим следующие:

  • экономия оборотных средств компании;
  • экономия по налогу на имущество вследствие применения ускоренной амортизации приобретенных по лизингу основных средств;
  • отнесение лизинговых платежей на себестоимость.

Преимущества лизинговых сделок очевидны, и, естественно, лизинговые отношения приобретают все большую популярность при выборе источников финансирования. Процесс необходимой модернизации и обновления основных фондов сдерживается отсутствием доступных кредитных ресурсов, поскольку банки не всегда предоставляют долгосрочные кредиты под соответствующие проекты. Таким образом, лизинг как механизм альтернативного финансирования может сыграть чрезвычайно важную роль в выполнении стратегической задачи, стоящей перед российской экономикой, — в переоснащении основных фондов промышленных предприятий.

Российские лизинговые компании в значительной степени ориентируются на малые и средние предприятия. Согласно экспертным оценкам, 78 % лизинговых компаний сотрудничают с компаниями малого и среднего бизнеса. По оценкам специалистов Группы по развитию лизинга в России IFC, за период 2001-первой половины 2002 годов объем российского рынка лизинговых услуг (по стоимости оборудования) составил 1,7 млрд. долларов США. За последние годы объемы лизинговых операций в России продолжали расти быстрыми темпами и в 2003 году достигли уже 2,5 млрд. долларов США.

«Международная финансовая корпорация» (IFC), член группы Всемирного Банка, участницами которой являются более 170 стран, была создана в 1956 году. Содействуя развитию экономики стран-участниц, IFC способствует в этих странах росту производительности и эффективности предприятий частного сектора, стимулирует развитие рынков капитала и применение современных финансовых инструментов, финансирует частное предпринимательство и разработку проектов с привлечением инвесторов, консультирует правительственные структуры по вопросам создания условий, благоприятных для внутренних и иностранных накоплений и инвестиций. Россия стала участницей IFC в 1993 году. В области лизинга IFC работает более 20 лет. За это время IFC осуществила большое количество инвестиционных проектов и проектов технического содействия на рынках лизинговых услуг стран-участниц.

Группа по развитию лизинга IFC была создана в 1997 году при финансовой поддержке Правительств Великобритании и Канады с целью содействия Правительству РФ в создании благоприятных правовых и экономических условий для развития лизинга. В течение ряда последующих лет группа провела анализ существующих условий и перспектив развития лизинга в России и выработала необходимые методические рекомендации для законодательных изменений, стимулирующих развитие данного инвестиционного механизма.

С июня 2002 года в рамках продолжения данного проекта работает Группа по развитию лизинга в Северо-Западном регионе РФ. В настоящее время реализуется второй этап данного проекта. Данный этап проекта осуществляется совместно с Ассоциацией внешней торговли Финляндии (FINPRO) и Профессиональным центром Лесного хозяйства и деревозаготовки Швеции. Основными направлениями деятельности Группы по развитию лизинга являются:

  • обучение участников рынка лизинговых услуг;
  • консультации по вопросам лизинга;
  • анализ рынка лизинговых услуг и нормативно-правовой базы;
  • информационная кампания, направленная на популяризацию идеи лизинга;
  • содействие привлечению инвестиций в российскую экономику.

Все услуги, оказываемые экспертами Группы по развитию лизинга IFC в рамках проекта, бесплатны.

На настоящий момент в реализации проекта по развитию лизинга в Северо-Западном регионе России участвуют 34 финских и 10 шведских компаний-поставщиков. Они поставляют оборудование и технику для самых различных областей промышленности, сельского и лесного хозяйств. Это передвижные и стационарные энергостанции, холодильные помещения и оборудование, оборудование для очистки дорог, деревообработки, мобильные котельные контейнерного типа, лесоманипуляторы и форвардеры, оборудование для производства ударопрочного и архитектурного стекла, цистерны для пищевой промышленности, паровые котлы для ЦБК, подъемное оборудование, краны, снегоуборочное оборудование для аэропортов, а также авиационные метеорологические системы, передвижные бетонные заводы и другие.

Читать еще:  Участники лизинговой сделки

Одной из основных задач проекта по развитию лизинга в Северо-Западном регионе России является оказание участникам рынка консультационной поддержки по правовым, налоговым и бухгалтерским аспектам лизинговых операций. Кроме того, формами сотрудничества являются комплексные семинары и деловые игры, посвященные различным аспектам применения лизинга, знакомство с предложениями и программами поставщиков и пр.

В рамках второго этапа проекта планируется проведение бесплатных обучающих семинаров и тренингов для существующих и потенциальных лизинговых компаний и лизингополучателей, банков, поставщиков и других лиц, заинтересованных в получении дополнительных знаний о лизинге как эффективном финансовом инструменте. Такие семинары будут проведены в Санкт-Петербурге, Сыктывкаре, Архангельске, Новгороде, Вологде, Москве.

Позитивными результатами деятельности проекта станут увеличение доли успешных лизинговых контрактов, установление долгосрочных партнерских отношений между лизинговыми компаниями, поставщиками и их клиентами, создание благоприятных условий для успешного развития лизинга в будущем.

Статья подготовлена специалистами Группы по развитию лизинга IFC в Северо-Западном регионе
(И.А. Груздев, И.А. Решетник, Д.В. Тиминская)

Задача по «Лизингу»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Июня 2013 в 20:31, задача

Краткое описание

Задача 8. Металлообрабатывающий завод обратился в лизинговую компанию с просьбой предоставить в аренду шлифовальный станок стоимостью 478 тыс. руб. на срок 10 лет. Согласно технико-экономическому обоснованию срок возможной эксплуатации данного оборудования — 14 лет. При норме амортизации оборудования подобного типа — 9% в год — период амортизации составит 11 лет. При расчете лизинговых платежей лизинговая компания исходит из лизингового процента, равного 25% годовых. . Требуется:1. Определить вид лизинга, который может представить лизинговая компания. 2. Перечислить документы, которые должен представить арендатор для решения вопроса о возможности заключения договора. 3.Рассчитать сумму лизинговых платежей. 4.Назвать условия завершения лизинговой сделки.

Прикрепленные файлы: 1 файл

лизинг 8.docx

Металлообрабатывающий завод обратился в лизинговую компанию с просьбой предоставить в аренду шлифовальный станок стоимостью 478 тыс. руб. на срок 10 лет.
Согласно технико-экономическому обоснованию срок возможной эксплуатации данного оборудования — 14 лет. При норме амортизации оборудования подобного типа — 9% в год — период амортизации составит 11 лет. При расчете лизинговых платежей лизинговая компания исходит из лизингового процента, равного 25% годовых. Процентная ставка по среднесрочным кредитам составляет 17%. Текущие расходы в стоимости затрат лизинговой компании — 3%. Арендные платежи будут уплачиваться ежеквартально.
Завод имеет устойчивое финансовое положение и относится к предприятиям второго класса кредитоспособности. По условиям договора первый лизинговый платеж будет уплачен авансом. По окончании срока лизинга предусмотрена продажа оборудования лизингополучателю по остаточной стоимости, равной 8,9 тыс. руб.
Требуется:1. Определить вид лизинга, который может представить лизинговая компания.
2. Перечислить документы, которые должен представить арендатор для решения вопроса о возможности заключения договора.
3.Рассчитать сумму лизинговых платежей.
4.Назвать условия завершения лизинговой сделки.

  1. Вид лизинга — оперативный ( так как в распоряжении лизинговой компании уже имеются шлифовальный станок и по окончании срока лизинга предусмотрена продаже оборудования по остаточной стоимости)
  2. Перечислить документы, которые должен предоставить арендатор для решения вопроса о возможности заключения договора:
  • бухгалтерская отчётность (баланс, отчёт о прибылях и убытках) (за последние 3-5 отчётных периодов)
  • информация о расчётных счетах и помесячных оборотах за последние 6-12 месяцев
  • сведения о полученных кредитах и заключённых договорах лизинга.
  • устав
  • учредительный договор или решение о создании
  • свидетельство о государственной регистрации
  • свидетельство о постановке на налоговый учёт
  • копия банковской карточки подписей
  • решение и приказ о назначении руководителя
  • доверенность подписанта договоров
  • протокол (решение) о заключении лизинговой сделки (при необходимости)
  1. Рассчитать сумму лизинговых платежей .

Найдем первый лизинговый платеж который будет уплачен авансом

Расчет общей суммы лизинговых платежей осуществляется по формуле:

ЛП = АО + ПК + КВ + ДУ + НДС,

ЛП — общая сумма лизинговых платежей;

АО — величина амортизационных отчислений, причитающихся лизингодателю в текущем году;

ПК — плата за используемые кредитные ресурсы лизингодателем на приобретение имущества — объекта договора лизинга;

КВ — комиссионное вознаграждение лизингодателю за предоставление имущества по договору лизинга;

ДУ — плата лизингодателю за дополнительные услуги лизингополучателю, предусмотренные договором лизинга;

НДС — налог на добавленную стоимость, уплачиваемый лизингополучателем по услугам лизингодателя.

БС – балансовая стоимость имущества-предмета договора лизинга

Определение лизинговых платежей

Задача по лизингу №1. Стоимость лизинговых основных фондов составляет 100 тыс.р. Срок лизинга – 8 лет. Процентная ставка с учетом комиссионных составляет 10 % годовых. Выплата платежей по лизингу производится равными суммами два раза в год. Рассчитайте сумму лизингового платежа.

R = K * A .; k – стоимость имущества; R -размеры лизинговых платежей; a -коэффициент рассрочки платежей.

A=i/ [1-(1+i) -n ]; => r= 100000*0.1/[1-(1+0.1) -8 ]=10000/0.5335=18744.14 рублей .

Задача с решением №2. Стоимость сдаваемого в лизинг оборудования – 500 тыс.р. Срок лизинга – два года. Норма амортизации – 30 %. Процент за кредит – 20 % в год. Согласованная ставка комиссионного вознаграждения лизингодателя – 4 % годовых стоимости оборудования. Стоимость дополнительных услуг по обучению персонала – 5 тыс.р. НДС – 18 %. Рассчитайте сумму лизингового платежа.

ЛП = АО + ПК + КВ + ДУ + НДС,

где: ЛП — общая сумма лизинговых платежей;

АО — величина амортизационных отчислений, причитающихся лизингодателю в текущем году;

ПК — плата за используемые кредитные ресурсы лизингодателем на приобретение имущества — объекта договора лизинга;

КВ — комиссионное вознаграждение лизингодателю за предоставление имущества по договору лизинга;

ДУ — плата лизингодателю за дополнительные услуги лизингополучателю, предусмотренные договором лизинга;

НДС — налог на добавленную стоимость, уплачиваемый лизингополучателем по услугам лизингодателя.

Амортизационные отчисления АО рассчитываются по формуле:

где; БС — балансовая стоимость имущества — предмета договора лизинга, млн, руб.;

На — норма амортизационных отчислений, процентов.

где: ПК — плата за используемые кредитные ресурсы, млн. руб.;

СТк — ставка за кредит, процентов годовых.

Кр — кредитные ресурсы

НДС= (АО + ПК + КВ + ДУ)*18/100=(150000+100000+20000+5000)*18/100=49500руб

ЛП = АО + ПК + КВ + ДУ + НДС=150000+100000+20000+5000+49500=324500руб – общая сумма лизинговых отчислений в год

Задание №3. Стоимость сдаваемого в лизинг оборудования составляет 400 тыс.р. Срок лизинга – 2 года. Норма амортизации – 15 %. Процент за кредит – 20 % в год. Согласованная по договору ставка комиссионного вознаграждения лизингодателя – 4 % годовых стоимости оборудования. Лизингодатель предоставляет лизингополучателю дополнительные услуги по доставке и монтажу оборудования и по обучению персонала на сумму 10 тыс.р. Ставка НДС – 18 %. Определите сумму лизинговых платежей за оба года.

Читать еще:  Факторинг и лизинг отличия

Решение задачи по лизингу

ЛП = АО + ПК + КВ + ДУ + НДС,

где: ЛП — общая сумма лизинговых платежей;

АО — величина амортизационных отчислений, причитающихся лизингодателю в текущем году;

ПК — плата за используемые кредитные ресурсы лизингодателем на приобретение имущества — объекта договора лизинга;

КВ — комиссионное вознаграждение лизингодателю за предоставление имущества по договору лизинга;

ДУ — плата лизингодателю за дополнительные услуги лизингополучателю, предусмотренные договором лизинга;

НДС — налог на добавленную стоимость, уплачиваемый лизингополучателем по услугам лизингодателя.

Амортизационные отчисления АО рассчитываются по формуле:

где; БС — балансовая стоимость имущества — предмета договора лизинга, млн, руб.;

На — норма амортизационных отчислений, процентов.

где: ПК — плата за используемые кредитные ресурсы, млн. руб.;

СТк — ставка за кредит, процентов годовых.

Кр — кредитные ресурсы

НДС= (АО + ПК + КВ + ДУ)*18/100=(60000+80000+16000+10000)*18/100=29880руб

ЛП = АО + ПК + КВ + ДУ + НДС60000+80000+16000+10000=166000 руб – общая сумма лизинговых отчислений в год

Как работает лизинг: объясняют эксперты и предприниматели

К лизингу могут прибегать предприятия, сильно различающиеся по масштабам и отраслевой направленности, например компании, занимающиеся строительством, изготовлением стройматериалов, дорожными работами, производством и продажей автомобилей. Тренд импортозамещения в производстве продуктов питания и сельском хозяйстве обеспечивает дополнительный спрос на услуги лизинга.

Мы попросили экспертов объяснить начинающим предпринимателям, как не ошибиться при заключении договора лизинга, на что стоит обратить внимание при выборе программ господдержки и как сэкономить на налогах и затратах на транспорт и оборудование с помощью лизинговой сделки.

Андрей Медведев, генеральный директор компании «Промышленные силовые машины»

Наша компания является крупным российским машиностроительным предприятием. Два года назад при строительстве нового завода у нас возникла необходимость в приобретении станков для металлообработки, стоимость которых доходила до нескольких десятков миллионов рублей. Во избежание больших единовременных затрат мы выбрали для себя механизм покупки техники в лизинг.

Наиболее существенные экономические выгоды от использования лизинга:

— вы платите только аванс и уже можете полноценно эксплуатировать предмет лизинга;

— так как обеспечением сделки выступает сам предмет лизинга, залог может не требоваться вовсе, в отличие от кредита;

— при подаче заявки необходим минимальный пакет документов, и срок ее рассмотрения составляет от одного до трех дней;

— лизинговые платежи относятся на затраты и уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, как и затраты на техническое обслуживание и покупку вспомогательных материалов для оборудования;

— НДС с лизинговых платежей подлежит возмещению из бюджета;

— если ваше оборудование относится к четвертой и выше амортизационной группе, возможно применение механизма ускоренной амортизации, который позволяет экономить налог на имущество.

При выборе поставщика лизинговых услуг уделите внимание не только процентной ставке, но и тщательной работе над договором. Тогда вы сможете оценить реальные расходы по его обслуживанию, которые нужно учитывать при расчете предстоящих затрат. Будут ли туда включены услуги по страхованию самого предмета лизинга или коммерческих рисков лизингодателя на случай неуплаты ежемесячной суммы аренды, учитывается ли выкупной платеж в общей сумме договора лизинга? Если это оборудование, то важен вопрос сервисного обслуживания по эксплуатации и ремонту лизингового имущества. Материальные затраты на подобные услуги могут как входить в стоимость оборудования и погашаться за счет лизинговых платежей, так и производиться за дополнительную плату.

Стоит тщательно изучить информацию о компаниях, предоставляющих лизинговые услуги: сколько лет они работают на рынке, какие клиенты находятся на обслуживании, какие источники финансирования используются. Не факт, что крупная федеральная компания станет для вас лучшим партнером, чем региональная с хорошим опытом работы. В нашей практике предложение последней было более выгодным.

Если вы в ближайшие пять лет задумали реорганизацию вашей компании (например, смену юридического лица), лучше решить этот вопрос перед заключением лизинговой сделки. Иначе вам придется перезаключать договор по новым, менее выгодным для вас условиям.

Договором лизинга могут регулироваться вопросы качественных характеристик имущества, поставки комплектующих и запасных частей для оборудования, срок и место, процедура приемки и предъявления претензий, обучение персонала работе с оборудованием, порядок обслуживания предмета лизинга и другие условия.

В договоре лизинга обратите внимание и на следующие условия:

— У кого будет числиться оборудование: у лизингодателя или у лизингополучателя? Если в договоре прописано, что предмет лизинга учитывается на балансе лизингодателя, лизингополучатель относит на затраты лизинговый платеж и НДС с лизингового платежа ставит к вычету, а налог на имущество уплачивает лизингодатель.

— Досрочный выкуп предмета лизинга до истечения срока лизинга. Обязательно пропишите четкие условия: выкупная цена на каждый период времени, порядок действий сторон при досрочном выкупе, сроки, в которые каждая сторона совершает те или иные действия.

— Форс-мажорные обстоятельства. Уделите внимание этой главе. Приведу реальный пример из опыта: банк изменил процентную ставку кредитного договора с лизинговой компанией. Этот пункт попал под форс-мажорные обстоятельства нашей сделки, и этот фактор, к сожалению, отрицательно сказался на наших платежах, увеличив их.

— Порядок действий в случае наступления страхового случая. Уточните, на какие цели пойдет страховое возмещение: вы получите новый предмет лизинга, аналогичный утраченному, или остаток долга по договору.

— Учет авансового платежа. Он засчитывается в лизинговые платежи равными долями в течение всего срока лизинга либо выплачивается в самом начале действия договора. Здесь отмечу, что вы можете получить поддержку от государства в части компенсации затрат по договору лизинга. Документы для получения субсидии на возмещение авансовых платежей подаются в течение одного года после того, как они были произведены. Чем больше была сумма, тем больше будет государственная выплата. По текущим ежемесячным платежам заявку нужно подавать один раз в квартал сразу же после его завершения.

Алексей Долгих, генеральный директор лизинговой компании «Лизинг-Трейд»

Доля лизинга за последние годы неизменно растет, становясь все более популярной финансовой услугой. В авиа- и ж/д перевозках доля лизинга доходит практически до 100%. В структуре продаж автотранспорта — проникновение 5-10%, лизинг коммерческого транспорта и LCV — 30-50%. На долю малого и среднего бизнеса в совокупном портфеле лизинговых компаний приходится 45-47%. Лизинговые компании заточены под малый бизнес: предприниматели часто выбирают лизинг из-за более высокой вероятности одобрения и скорости принятия решений.

Спрос на лизинговые услуги стал меньше, но наиболее устойчив в сегменте легковых автомобилей, коммерческого транспорта. Из-за значительного подорожания LCV и грузовых автомобилей зарубежной сборки лизингополучатели отдают предпочтение российским производителям — КамАЗ, ГАЗ. Это связано с низкими эксплуатационными издержками и поддержкой отечественных автопроизводителей государством.

Читать еще:  Лизинг как форма финансирования капитальных вложений

Трудности для лизингодателей связаны со снижением платежной дисциплины клиентов, отсутствием доступного фондирования для реализации лизинговых проектов, недостаточной проработкой законодательства. Мы отмечаем снижение спроса со стороны МСБ, многие из них откладывают инвестиции и стараются повышать эффективность и производительность действующих автопарков и оборудования.

Чтобы корректно оценить затраты на лизинг при оценке переплаты, сложите все слагаемые: итоговую переплату с учетом аванса и стоимость выкупного платежа. Также важно оценивать затраты на страхование имущества. Несмотря на то, что полисы КАСКО и ОСАГО обходятся юридическим лицам дешевле, если есть возможность, лучше воспользоваться многолетним страхованием от рисков угона и ущерба — в этом случае ваш тариф будет заморожен. Многолетний полис КАСКО позволяет зафиксировать расходы на страхование имущества на предсказуемом уровне. Клиент может доверить лизинговой компании вопросы по сервису и обслуживанию автомобиля: зарегистрировать авто в госорганах, пройти техосмотр, передать на хранение шины. Некоторые лизинговые компании предоставляют услуги «карты помощи на дорогах».

Лизинг удобен тем, что от предпринимателя требуется минимальное участие. Проще всего купить в лизинг автомобиль. Если вы покупаете его у официального дилера, то никаких проблем не возникнет. Такие поставщики, как правило, аккредитованы лизинговой компанией.

Риски за выбор продавца имущества возложены на лизингополучателя, ведь задача лизинговой компании — купить и передать вам имущество. Разумно доверить выбор поставщика лизингодателю, он проверит деловую репутацию и финансовое состояние поставщика — в этом случае риск потерять деньги минимален. Взаимодействовать со страховщиком также необязательно, достаточно доверить этот вопрос специалисту лизинговой компании. Скорее всего, вы получите разные предложения по КАСКО и сможете выбрать наиболее подходящий вариант.

У лизинга есть ряд налоговых льгот. Вы не отвлекаете оборотные средства, имущество (автомобили и оборудование) амортизируется быстрее благодаря ускоренной амортизации, применяемой для основных средств, переданных по договору лизинга, не выше трех. Вы сможете относить большую сумму в расход и за счет этого уменьшать налогооблагаемую базу. НДС возмещается и при покупке за наличные, и при кредите, но лизинг отличается тем, что НДС возмещается не по договору купли-продажи имущества, а по договору лизинга, то есть в большем объеме, с учетом переплаты.

Юридическому лицу выгодно покупать автомобиль в лизинг. Лизинговая компания за счет массовых закупок автомобилей обычно пользуется скидкой, которую дает дистрибьютор. В среднем она составляет 8-10% по рынку. За счет этого вы можете купить автомобиль с минимальным удорожанием или получить автомобиль в рассрочку — ваши выплаты по договору лизинга будут равны стоимости имущества. Обычно это называют 0% удорожанием.

Еще одно преимущество лизинга, помимо больших налоговых льгот и минимальной переплаты, заключается в скорости получения имущества. Быстрее всего получить в лизинг автомобиль: по экспресс-программам лизинговая компания передает его через два рабочих дня после обращения. Если вы покупаете оборудование, специалисты лизинговой компании помогут вам подобрать имущество, выбрать надежного поставщика, рассмотрят заявку и профинансируют проект в два раза быстрее, чем в банке.

Юлия Тарасова, директор департамента маркетинга и развития лизинговой компании CARCADE

Лизингополучателям стоит обратить внимание на условия и процедуру предоставления субсидий. В большинстве регионов действуют программы поддержки МСБ, согласно которым предприниматели могут получать компенсацию части расходов при лизинге транспорта и оборудования. Условия программ сильно различаются от региона к региону, как отличается и объем господдержки: в одних регионах предприниматели могут рассчитывать на получение 30% от стоимости предмета лизинга, а в других — только на компенсацию части лизингового удорожания. Подобные программы финансируются за счет бюджетов регионов, возможности которых сильно разнятся.

Предпринимателям, рассчитывающим на господдержку при лизинге, нужно знать: действуют ли подобные программы в том субъекте федерации, где зарегистрирован их бизнес; сделки с каким видом имущества субсидируются за счет региональных программ поддержки МСБ (в одних регионах это может быть оборудование и транспорт, в других — только оборудование).

Нужно доказать, что приобретение в лизинг транспорта или оборудования поможет развить экономику региона — создаст новые рабочие места и увеличит налогооблагаемую базу. Если собственник бизнеса приобретает в лизинг одноместный вертолет для частных целей, сделка не будет просубсидирована, а если в лизинг получены несколько коммерческих автомобилей для обеспечения логистики нового производства, шансы на господдержку возрастают.

При безусловной пользе подобных программ небольшим компаниям получить господдержку при лизинге не так просто. Чтобы помочь клиентам получить дополнительную выгоду при лизинге за счет госпрограмм, мы ведем реестр подобных региональных программ, информируем клиентов о возможностях получения субсидий при лизинге автотранспорта, консультируем по процедуре подачи заявок. В апреле запускаем специальный раздел на корпоративном сайте, где клиенты смогут найти информацию о действующих региональных программах поддержки МСБ.

Получить выгоду по государственной программе льготного автолизинга, которая поддерживается правительством, гораздо проще. Клиенту не нужно оформлять дополнительный пакет документов и добиваться получения субсидий уже после произведенных расходов.

Для участия в программе льготного автолизинга предпринимателю необходимо выбрать марку и модель автомобиля, на лизинг которого распространяются условия госпрограммы. В 2015 году на льготных условиях можно было приобрести автомобили различных классов, главным условием являлась российская сборка. В IV квартале условия скорректировались: преференции остались только при лизинге коммерческого автотранспорта производства РФ. Эти же условия заявлены и на 2016 год. Купить в лизинг дорогой внедорожник иностранной сборки с господдержкой не получится, а вот приобрести недорогой LCV одного из отечественных брендов вполне возможно.

После выбора автомобиля клиенту необходимо обратиться в лизинговую компанию, аккредитованную в качестве участника госпрограммы, согласовать параметры лизинга (размер первого платежа, срок лизинга, выкупной платеж) и подписать договор. Далее для лизингополучателя наступает приятный финансовый момент: уже на стадии авансового платежа лизинговая компания предоставляет ему 10% скидку от стоимости автомобиля. Эти выпадающие доходы лизинговые компании возмещают за счет субсидий из госбюджета. Фактически клиент не получает дотации или субсидии — он экономит 10% уже на начальном периоде лизинга.

Программа господдержки автолизинга востребована клиентами: реальная 10% экономия в условиях роста цен на автомобили мотивирует на покупку. Согласно опросам наших клиентов из числа тех, кто воспользовался госпрограммой, 38% из них до ее запуска не планировали приобретать транспорт либо склонялись к покупке автомобиля зарубежной сборки.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector