S-p.su

Антикризисные новости
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Лизинг и факторинг это

Лизинг и факторинг: области применения и основные отличия

Лизинг происходит от английского слова «to lease», которое в переводе буквально означает – «сдать в аренду». В первую очередь, лизинг используется для транспорта различных видов, от легковых автомобилей до воздушных судов и железнодорожных составов, а также для технического оборудования. Лизинг позволяет бизнесу сохранять средства в обороте компании, пользуясь при этом необходимой техникой.

Когда клиент нуждается в технике, он может обратиться к компании, предоставляющей лизинговые услуги. Эта компания покупает технику и передает ее в аренду клиенту. По договору лизинга клиент вносит за технику аванс – обычно, это около 10% от ее общей стоимости. Также клиенту, оформившему лизинг, необходимо ежемесячно платить за данное имущество арендные платежи. По выполнению лизингополучателем всех необходимых обязательств он имеет право выкупить у лизингодателя эту технику по остаточной стоимости, механизм расчета которой обычно указывается в договоре лизинга.

Факторинг является финансовым инструментом для ускоренного получения средств по исполненному контракту с постоплатой – его активно используют компании-поставщики для пополнения оборотного капитала и устранения проблем, связанных с кассовыми разрывами. Финансирование поставщика товаров или услуг производится фактором, которому уступаются денежные требования (ДТ). В рамках факторинга поставщик получает 90% от суммы ДТ сразу после получения закрывающих документов, и ему не нужно дожидаться даты, указанной в контракте. Второй платеж поставщик получит после того, как заказчик оплатит всю сумму фактору.

Основные отличия лизинга и факторинга приведены в таблице ниже.

Факторинг-онлайнЛизинг
Предмет договораФинансирование компании-поставщика под уступку фактору денежного требования данного поставщика к покупателюФинансирование покупки какого-либо имущества
ЗалогНе требуетсяСам предмет лизинга
ОплатаФакторинговая комиссия взимается единовременноКлиент выплачивает лизингодателю аванс и ежемесячные платежи за использование имущества
Распределение рисковВ зависимости от типа факторинга, который может быть с правом или без права регрессаЕсли лизингополучатель не выполняет условия договора, то он теряет право на использование имущества, а также право на выкуп данного имущества после завершения лизинга

Таким образом, факторинг и лизинг — это разные инструменты, каждый из которых можно использовать в подходящей ситуации.

Если компании необходима новая техника для своего производства, а собственные средства ограничены, то уместно использовать лизинг.

Когда компания работает по договорам с постоплатой, а финансы нужны как можно быстрее (чтобы избежать кассового разрыва, выполнить новую поставку или активно развивать бизнес) – рациональным решением станет онлайн-факторинг, который избавляет от необходимости заполнения множества бумажных документов и доступен из любой точки России, где есть интернет.

Факторинг или лизинг: выбираем выгодное финансирование

Содержание статьи:

Что такое факторинг?

Факторинг — услуга финансирования для предприятий, которые ведут бизнес по формату временной отсрочки платежей.

В финансовой сделке участвуют 3 стороны:

  • Фактор (финансовый агент), который выполняет функцию «покупателя» требования;
  • Клиент (или кредитор);
  • Должник (он же дебитор).

Деятельность компании-фактора заключается в предоставлении финансирования клиенту посредством приобретения дебиторского долга.

Расскажем на примере:

ООО «Ромашка» является оптовым поставщиком. 10 октября компания поставила товар ООО «Рога и копыта» на сумму 300 тыс. рублей. Согласно условиям сделки между организациями, ООО «Рога и копыта» должно оплатить полученный товар в срок до 30 октября. Чтобы долго не ждать поступления денег, ООО «Ромашка» 13 октября заключило договор с финансовым агентом (фактором). Согласно договору теперь фактор стал обладателем права требования по долгу к компании ООО «Рога и копыта». В свою очередь финансовый агент финансирует ООО «Ромашка» 13 октября на сумму 270 тыс. рублей (90% от суммы задолженности). Когда наступает срок оплаты долга (30 октября) ООО «Рога и копыта» переводит 300 тыс. рублей фактору. Финансовый агент из полученной суммы удерживает вознаграждение, которое зафиксировано в факторинговой сделке, а оставшуюся часть (10% за вычетом вознаграждения) переводит ООО «Ромашка».

Читать еще:  Лизинг авто условия

Каким бывает факторинг?

  • С регрессом. Фактор выкупает у клиента права на все денежные суммы, которые должны поступить от должника. Но если взыскать всю сумму задолженности в полном объеме не получится, клиент, который переуступил долг, должен возместить компании-фактору часть недостающих денег.
  • Без регресса. Фактор выкупает у клиента право на все суммы подлежащие уплате должником. При этом виде операции компания-фактор потерпит убытки, если должник не сможет вернуть долг. Но убытки не превысят суммы, выплаченной клиенту.

Также факторинг делят на два типа:

  • Открытый — предполагает информирование дебитора об уступке. Должник должен платить напрямую факторинговой компании.
  • Закрытый — без информирования дебитора. Должник выплачивает долг сначала клиенту, а он уже перенаправляет выплаченную сумму фактору.

Факторинг бывает:

  • Реальным, когда финансовые требования уже имеются на время подписания сделки;
  • Консенсуальным, когда финансовые требования появятся в будущем периоде;
  • Прямым, когда в сделке фигурирует один фактор;
  • Взаимным, когда в сделке фигурирует два фактора;
  • Открытым, когда уведомляется покупатель об уступке долга;
  • Закрытым, когда дебитор не уведомляется об уступке долга.

В зависимости от географии заключения сделки факторинг делится на:

  • Внутренний — когда все стороны факторинга зарегистрированы в одной стране;
  • Внешний или международный — когда стороны являются представителями разных стран.

На рынке практикуется оформление факторинговых операций в электронной форме, то есть при использовании электронного документооборота. Преимущество этого вида операции в том, что ее можно осуществлять автоматически на основе комплекса электронных документов, существенно сократив время оформления договора.

Преимущества факторинга

Плюсы факторинга в том, что поставщик получает плату за отправленный товар сразу, без ожидания денежных сумм от покупателя. Такие операции позволяют обеспечить предприятие дополнительными денежными средствами, ускорить оборот и увеличить доходность бизнеса. При этом банк покрывает большую долю рисков поставщика товаров: валютных, ликвидности товара и процентов по кредиту.

Для покупателя тоже есть свои плюсы — он имеет возможность вернуть долг за более продолжительный период, чем при оформлении финансового кредита (иногда долг продлевается на условиях дополнительных обязательств). Клиенту также разрешено частично погашать долг, что увеличивает привлекательность факторинговых сделок. Благодаря факторингу можно расширить спектр услуг и увеличить доходность предприятия.

Выделим основные преимущества для каждой из сторон

Плюсы для клиента

  • Рост продаж
  • Расширение круга покупателей
  • Улучшение позиций среди конкурентов
  • Ускорение товорооборота

Плюсы для должника

  • Простое оформление
  • Рост объема закупок
  • Повышение конкурентоспособности

Выгоды для фактора (финансового агента)

  • Рост дохода
  • Расширение базы клиентов
  • Улучшение репутации на рынке

Лизинг

Это форма финансирования, которая используется для приобретения ОС (основные средства) для бизнеса или транспорта и другого имущества для физ. лиц. Лизинговая компания принимает обязательства выкупить имущество, которое указывается лизингополучателем, и предоставить его в полное владение и пользование на четко обозначенный период времени. Оформление ОС в лизинг предполагает применение ускоренной амортизации и оптимизацию базы по налогу на прибыли, а также и возмещение НДС.

Читать еще:  Что такое лизинг автомобиля простыми

В качестве предмета сделки могут выступать здания и сооружения, транспорт и другое имущество. Оформлять в лизинг землю и любые другие природные объекты — запрещено.

Разновидности лизинга

Финансовый лизинг. Срок лизинговой сделки равен сроку полезной эксплуатации предмета лизинга. После того, как срок финансовой аренды завершается, остаточная стоимость практически равна 0, поэтому имущество может стать собственностью лизингополучателя без доплаты, если это предусмотрено договором лизинга.

Оперативный лизинг. Краткосрочная финансовая аренда, при которой компания-лизингополучатель пользуется имуществом, а по окончании срока лизингового договора возвращает его собственнику — лизингодателю.

Возвратный тип лизинга. При этой форме продавец предмета лизинга и компания-лизингополучатель являются одним лицом. По факту это кредит под имущественный залог.

Факторинг и лизинг: суть понятий и отличия + сравнительная таблица

В статье разберемся, что такое лизинг и факторинг, рассмотрим их основные отличия. Мы расскажем об этих видах сделок простыми словами и приведем примеры, а также остановимся на сравнительной таблице.

Содержание

Суть факторинговых сделок

Факторинг — разновидность финансовой сделки, при которой специализированная финансовая компания покупает дебиторскую задолженность, имеющуюся у клиента.

Например, оптовый покупатель не имеет возможности оплатить свой заказ поставщику, и последний отказывает ему в отсрочке. В этом случае покупатель может обратиться за помощью в факторинговую компанию.

Заключается трехстороннее соглашение. Кредитор выплачивает поставщику стоимость заказа, который впоследствии передается покупателю, а последний обязан в определенные сроки погасить образовавшийся долг с учетом процентной ставки.

Что такое лизинг

Лизинг — разновидность финансовой сделки между двумя участниками, где один из них (лизингополучатель) может пользоваться имуществом, которое находится в собственности другого (лизингодателя).

Данная процедура имеет признаки договора купли-продажи, кредита и арендного соглашения. По окончании действия договора лизингополучатель может стать собственником арендованного имущества, приобретя его по остаточной стоимости, или вернуть его лизингодателю. Кроме этого, стороны могут заключить новое соглашение, в рамках которого предметом лизинга будет выступать другое имущество.

Лизинговые соглашения чаще всего заключаются на транспортные средства и специальную технику.

Например, заемщик подбирает машину и заключает договор с лизинговой компанией. Кредитор выплачивает полную стоимость транспортного средства, ставит его к себе на баланс и передает в пользование заемщику. Лизингополучатель использует автомобиль по собственному усмотрению, внося в счет лизинговой компании периодические платежи.

Отличия понятий

Основное отличие лизинга от факторинга обусловлено предметом самого соглашения. В первом случае — это инвестиционный рычаг, позволяющий субъекту предпринимательской деятельности осуществить модернизацию основных фондов без привлечения своих финансов. А факторинг — это финансовое обеспечение какой-либо сделки между двумя участниками с помощью третьего субъекта, который берет на себя дебиторскую задолженность покупателя.

Основные различия финансовых сделок представлены в таблице:

ФакторингЛизинговая сделка
Финансовая компания удерживает вознаграждение из полученной оплаты от покупателяЛизингополучатель вносит ежемесячные (арендные) платежи за использование оборудования и техники
В процессе заключения сделки предметному анализу подвергается финансовое состояние клиентов поставщикаВ процессе оформления сделки анализируется финансовое состояние самого клиента
Сделка осуществляется без внесения залогаПредмет лизинга одновременно выступает залоговым имуществом.
Налогообложение без льготНалоги платить не надо, поскольку предмет лизинга стоит на балансе кредитора
Страховка на случай, если клиент не может погасить задолженностьАрендованное имущество возвращается кредитору, если заемщик не выполняет свои финансовые обязательства
Возможность получить быструю выгодуЛизингодатель получает прибыль постепенно, но имеет возможность реализовать имущество в конце действия соглашения
Читать еще:  Лизинг авто что это

Таким образом, различия между лизингом и факторингом существенные. А сходство в том, что эти инструменты финансирования позволяют вести и развивать бизнес, соблюдая определенные финансовые обязательства.

Отличие понятий лизинга и факторинга, особенности сделок и критерии выбора

В статье разберемся, чем различаются лизинг и факторинг. Узнаем, что такое лизинг и каковы его особенности, а также остановимся на определении факторинга. Мы проанализируем сравнительную таблицу двух понятий и рассмотрим, когда нужно использовать лизинг, а когда — факторинг.

Факторинг и его особенности

Факторинг — это финансовые услуги для организаций, которые работают с отложенными платежами. Факторинговая компания вносит деньги на счет продавца и приобретает дебиторскую задолженность покупателя.

Основной целью факторинга является восполнение недостатка оборотных средств. Компания-клиент не ждет перевода денег от покупателя, прибыль приходит от факторинговой организации. При этом факторинговая фирма занимается взысканием средств с должников без участия продавца, а за свои услуги получает деньги.

С помощью факторинга выполняются следующие задачи:

  • страхование рисков, связанных с долгами покупателей;
  • анализ и финансовый контроль платежеспособности покупателей;
  • организация учета при реализации товаров или услуг;
  • консультирование по вопросам сбыта товаров, услуг, рекламы.

Факторинг может быть открытым, когда покупатель знает о передаче дебиторской задолженности, и закрытым, когда информация о переходе обязательств скрыта. В рамках сделки открытого типа расчеты осуществляются непосредственно с факторинговой компанией.

Лизинг и схема его работы

Лизинг является видом арендных взаимоотношений. Лизинговая компания приобретает имущество и на время передает его во владение и пользование арендатору. По завершении срока договора лизингополучатель имеет право выкупить актив по остаточной стоимости.

Обычно лизинг используется для приобретения недвижимости, оборудования и транспорта. При этом по договору лизинга вместе с имуществом вы можете получить услуги, например, страхование, монтаж, техническое обслуживание.

Отдельно стоит выделить обратный лизинг, когда клиент продает лизинговой компании имущество, уже находящееся в его собственности, и сразу берет этот актив в лизинг. Такая схема используется как альтернатива залоговому кредитованию, когда необходимы деньги, например, для покрытия убытков от неправильных управленческих решений.

Чем лизинг отличается от факторинга

Нужно понимать, что лизинг и факторинг — это разные виды сделок. Сравним их в таблице:

ПараметрФакторингЛизинг
Предмет договоразадолженностьимущество
Срок договораНе превышает 180 днейНе может быть меньше года, достигает 10 — 25 лет
Предмет анализа перед заключением сделкиФинансовые показатели контрагентов клиентаФинансовое состояние самого клиента

Лизинговые компании взаимодействуют с получателями имущества, а факторинговые — работают с поставщиками. Причем в ряде случаев договор факторинга предусматривает право требования неоплаченной задолженности с поставщика в порядке регресса.

Что выбрать: лизинг или факторинг

Факторинг и лизинг — совершенно разные формы привлечения финансирования. Если вы планируете приобрести производственную линию, автомобили или оборудование, вам подойдет лизинг. Когда нужно привлечь дополнительные средства в оборот, разумней присмотреться к факторингу. Особенно он заинтересует фирмы, которые работают с отсроченными платежами. Часто факторинг применяется в работе поставщиков товаров при сотрудничестве с крупными торговыми сетями, где отсрочка платежа может достигать нескольких месяцев.

Независимо от выбранной схемы финансирования за услугу придется заплатить комиссионное вознаграждение. Его размер обговаривается в индивидуальном порядке.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты 220 Вольт
Adblock
detector
×
×