S-p.su

Антикризисные новости
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Нецелевое использование кредитных средств

Чем грозит нецелевое использование кредита

Содержание статьи

  • Чем грозит нецелевое использование кредита
  • Чем грозит заемщику невыплата кредита
  • Как отчитаться за расходование кредитных средств

Ответственность физических лиц за нецелевое использование денежных средств

Ответственность за нецелевое использование денежных средство может возникнуть только в случае оформления целевого кредита. Они в последнее время пользуются все большей популярностью, так как отличаются более низкими процентными ставками. Банки в данном случае уделяют большое значение контролю за целевым использованием денег, так как предмет кредитования одновременно является и предметом залога.

Что касается нецелевых кредитов, которые чаще всего выдаются в виде кредитов наличными, то банки часто интересуются целью получения займа, но вот проверками куда действительно пошли эти деньги они не занимаются. Для банков в данном случае главное, чтобы пользователь регулярно вносил платежи по кредиту.

Стоит отметить, что потратить деньги нецелевым образом заемщику-физическому лицу будет крайне проблематично. Дело в том, что большинство банков дополнительно страхуют себя и переводят деньги сразу на счет продавца и не выдают их на руки покупателям. Например, при выдаче ипотеки деньги сразу поступают на счет девелопера, а при автокредитовании — переводятся в пользу автодилера. Предварительно банки проверяют данные торговые точки на наличие фактов подозрения в мошенничестве. Если торговая точка не пройдет скоринг банка, тогда в выдаче кредита будет отказано даже самому благонадежному и добросовестному заемщику.

Ответственность за нецелевое использование кредитных средств должна быть прописана в кредитном договоре. Это могут быть штрафные санкции, либо требование со стороны банка незамедлительно вернуть полную сумму кредита. У такого заемщика с большой долей вероятности в дальнейшем возникнут проблемы с получением кредитов.

Самое страшное, что может грозить за нецелевое использование денег — уголовное преследование, т.к. такие действия могут попадать под действие
ст. 159 УК РФ «Мошенничество».

Ответственность юридических лиц за нецелевое использование денежных средств

Кредиты, которые привлекают ИП и юридические лица, в большинстве случаев являются целевыми. Они предоставляются под определенные цели. Это может быть реализация инвестиционного проекта, либо пополнение оборотных средств.

Исполнение условий договора контролируется банковским работником путем сбора подтверждающих документов по сделке (договор, счет, накладная и пр.), а также регулярного анализа движений по счету компании.

Причины пристального внимания банка к направлениям расходования денег заключается в том, что при предоставлении кредита прогноз возврата денег строится именно на основании целей получения кредита. При нецелевом использовании предприятию, например, может не хватить оборотных средств и ему придется перекредитоваться в другом банке, что создает риски банкротства.

При выявлении фактов нецелевого использования денег, банк даст соответствующую оценку благонадежности заемщика. Это создаст определенные проблемы в получении нового кредита, предоставлении нового транша по кредитной линии. Также банк имеет право требования досрочного погашения кредита.

Ответственность за нецелевое использование кредитных денежных средств

Все кредиты делятся на целевые и нецелевые. Использование кредитных средств по нецелевым займам не требует согласования с банком. Это удобно, когда деньги нужны на текущие расходы. Однако, ставки по ним весьма высоки. Целевые кредиты дешевле, но могут быть израсходованы только на те цели, которые указаны в кредитном договоре. Иногда деньги используются не по назначению. Чем грозит нецелевое использование кредита в этом случае для заемщика?

Ответственность заемщика за нецелевое использование кредита

Чтобы удостовериться, что деньги были потрачены по назначению, банк может потребовать от заемщика предоставить финансовые документы, подтверждающие факт целевого использования. Если в результате проверки обнаружиться, что деньги были израсходованы на другие цели, заемщику придется оплатить штрафные санкции, либо, вовсе вернуть кредит досрочно.

Такие жесткие меры со стороны кредиторов обусловлены тем, что, в большинстве целевых кредитных программах (особенно, для физических лиц) обеспечением выступает приобретаемое имущество (машина, квартира, и т.д.). В результате, получается, что, если, имущество не приобретено, то и в залог кредитору взять нечего, т.е., по сути, кредит выдан без обеспечения.

Для банка эта крайне неприятная ситуация:

  • во-первых – у него появляется в портфеле кредит, доходность которого не покрывает возросшие риски;
  • во-вторых – вероятность погашения займа в этом случае резко падает.

Чтобы застраховать себя от подобной ситуации, многие банки практикуют выдачу кредитов на счет клиента, после чего деньги в безналичной форме перечисляются продавцу товара. При такой схеме заемщику потратить кредитные деньги на какие-либо другие цели невозможно. Исключение составляют только сговор заемщика с продавцом, но это уже явное мошенничество.

Банки о такой возможности знают, поэтому, перед перечислением денежных средств тщательно проверяют контрагента (это может быть и автосалон, и агентство недвижимости, и различные предприятия, и даже частные лица – обычные продавцы).

Если говорить о ИП и юридических лицах, то целевое использование кредита важно не только тогда, когда приобретаемое имущество выступает обеспечением по кредиту. Здесь причина пристального внимания кредитора заключается в том, что, от того, как будут израсходованы полученные деньги, зависит прибыль предприятия, и, как следствие, возвратность займа.

Читать еще:  Не является коммерческим кредитом

Последствия

Конечно, причины, почему кредитные средства были направлены на другие цели, бывают разные, в т.ч. и не зависящие от заемщика. Как бы то ни было, в первую очередь банк попытается выяснить причину сложившейся ситуации. После этого, будет принято решение, что делать дальше с данным кредитом. Существует три варианта развития событий:

  • первый – банк повышает доходность кредита (например, увеличивает ставку). Нужно отметить, что этот способ, обычно, применяется только в том случае, если у кредитора есть уверенность в том, что займ будет погашен;
  • второй – принимает в качестве обеспечения по кредиту другое имущество должника (квартиру, машину, имущественный комплекс и т.д.). Если обмен залога равноценный – здесь могут остаться условия по первоначальному кредиту и без изменений;
  • третий – требует досрочно погасить всю сумму займа. Это крайняя мера, к которой банки прибегают, обычно, когда не видят перспектив добровольного погашения кредита.

Кроме этого, не стоит забывать и о других последствиях:

  • случае выявления нецелевого использования кредита физическим лицом – банк передаст эту информацию в БКИ, после чего получить новый займ человеку будет уже сложно;
  • если данное условие нарушено ИП или юридическим лицом – ситуация будет аналогичная.

Однако, и это еще не все.

Перед оформлением кредита нужно четко определить цель его использования. Если есть возможность ее подтвердить – рекомендуем воспользоваться целевыми кредитными программами, т.к. стоимость их, обычно, меньше. При оформлении договора обратите внимание на штрафные санкции за нецелевое использование кредитных средств.

Ответственность за нецелевое использование кредита для физических и юридических лиц

Перед оформлением займа в банке следует знать, что кредиты бывают нецелевыми, а также целевыми. Как правило, с первой категорией возникает меньше всего вопросов. Денежные средства выдаются без конкретного назначения и могут быть потрачены на любые нужды. Однако, процентные ставки по такой категории займов существенно выше и устраивают далеко не всех клиентов. Поэтому заемщики берут кредиты на более выгодных условиях под конкретные цели. Но, стоит учитывать, что при таком сценарии нецелевое использование кредита может повлечь наступление ответственности вплоть до уголовной в соответствии с УК РФ. Рассмотрим подробнее, какие могут наступить последствия за нарушение целевого кредитного договора.

Что такое нецелевое использование кредита?

Прежде чем говорить об ответственности за несоблюдение договорных обязательств, стоит понимать, что именно признается нецелевым использованием кредита.

Нецелевое использование кредита – это направление и трата заемных денежных средств на товары или услуги, отличные от тех, на которые по условиям договора был рассчитан кредит.

Таким образом, самовольное изменение заемщиком назначения целевого кредита и является нарушением, приводящим к нежелательным последствиям.

На практике выделяют следующие виды распространенных целевых кредитов:

  • Автокредитование, рассчитанное на приобретение машины, а также иного транспорта;
  • Ипотечные кредиты, предназначенные для покупки жилья;
  • Займы на получение образования;
  • Кредиты на развитие бизнеса.

В свою очередь, денежные средства по таким видам договоров могут быть пущены только на автомобили, недвижимость или обучение.

Стоит отметить, что кредитные организации требуют от заемщиков подтверждения целевой реализации средств. В качестве таковых может выступать финансовая документация:

  • Договоры купли-продажи;
  • Полисы страхования;
  • Договоры оказанных услуг;
  • Передаточные акты;
  • Дипломы;
  • Выписки из реестров;

Если клиент не способен документально подтвердить свои расходы, то они могут быть признаны как нецелевое использование кредита, даже при соблюдении условий соглашения.

Ответственность физических и юридических лиц за нецелевое использование кредита.

Ответственность за нецелевое использование кредита наступает только по целевым займам. Где в договоре явно указано назначение предоставляемых средств. В свою очередь, в тексте соглашения прописываются и меры пресечения за нарушение условий кредитования, включая трату денег на цели, отличные от указанных в договоре.

Если в ходе проверок выявится факт несоответствия расходов и назначения кредита, то заемщик рискует понести наказание следующего характера:

1. Штраф.

Объем штрафных санкций определяет каждый банк индивидуально, а также случаи их возникновения. Дополнительно к штрафам могут начисляться и проценты за пользование кредитными средствами.

2. Досрочный возврат кредита.

Поскольку условия договора целевого кредитования будут нарушены, то в соответствии с 814 –ой статьей ГК РФ вправе потребовать досрочного возврата заемных средств.

3. Расторжение договора.

Кредитная организация, ссылаясь на нормы гражданского права, вправе в одностороннем порядке расторгнуть договор с клиентом и отказаться от последующего исполнения его условий.

4. Внесение залога.

Нецелевое использование кредита означает отсутствие у банка залогового имущества заемщика, в качестве которого, как правило, и выступает цель займа. В таком случае, для обеспечения гарантий возврата средств банк может потребовать предоставить в залог уже имеющуюся у должника собственность.

Читать еще:  Срок включения в реестр кредиторов

5. Уголовная ответственность.

Если будет установлен факт намеренного ввода в заблуждение кредитора заемщиком, то такие действия квалифицируются ничто иное, как мошенничество. Что, в свою очередь, является уголовно наказуемым деянием по 159 –ой статье УК РФ.

Стоит отметить, что виды применяемых санкций применимы для любого типа заемщика, будь то индивидуальные предприниматели, физические или же юридические лица.

Последствия нецелевого использования займа.

В каждом конкретном случае последствия нарушения договора по цели использования денежных средств для заемщика будут разными. Начиная с того, что банк может проявить лояльность и отказаться от штрафных мер. Как правило, такое возможно, если будет подтверждение возникновения непредвиденных обстоятельств, не зависящих от клиента.

Однако, чаще всего на заемщика ложится дополнительная финансовая нагрузка. Вместе с тем, это проявляется в следующем:

  1. Кредитор повышает процентную ставку.
  2. Принимается в залог имущество заемщика. Это может быть автомобиль, квартира, а также любое другое имущество в собственности должника.
  3. Полное погашение займа в досрочном порядке.
  4. Уплата комиссий и штрафов за нарушение условий договора;

А также, нарушение договоренностей станет причиной плохой кредитной истории. Сведения о недобросовестном исполнении обязательств попадут в бюро кредитных историй и станут доступны всем банковским учреждениям. Как следствие, получить последующие кредиты нарушителю будет намного сложнее.

Если должник будет уличен в мошенничестве, то для него могут наступить последствия в виде следующих наказаний:

  • Штраф до 120 тысяч рублей;
  • Штраф, эквивалентный 12-месячной зарплате заемщика;
  • 360 часов обязательных работ;
  • Исправительные работы до 12 месяцев;
  • Принудительные работы до 24 месяцев;
  • Арест до 4 месяцев;
  • Ограничение свободы до 24 месяцев;
  • Лишение свободы до 24 месяцев.

Заключение.

Итак, нецелевое использование кредита является нарушением договора займа с указанием назначения ссуды. Уровень ответственности за подобные действия зависит от условий соглашения, суммы кредита, а также обстоятельств, произведенных не по назначению расходов. Наиболее легким исходом для заемщика будет выплата штрафов и возврата заемных средств банку. Однако, нецелевое использование кредита легко может быть признано мошенническими действиями. А вот, за это уже наступают более суровые последствия по статье УК РФ.

Нецелевое использование кредита — срочно

21.12.2005, 16:00 На форуме с: 14.12.2006
Сообщений: 17 704

Срочно нужна помощь

Наши учредители поставили нас раком и заставили оформить на себя крупный кредит.
Которым распоряжаются как хотят, ставя нас перед фактом.
(этот момент чисто для информации и прошу его не обсуждать, без того тошно)

Только что выяснилось, что часть кредита, выделенную (даже ссудный счет отдельный) на строительство, они пустили на оборотные средства.

Раньше (до 25 главы) помню точно проценты по такому безобразию для налога на прибыль не принимались.
Сейчас в НК прямого ограницения на целевое или нецелевое использование кредита не нашел.
Это действительно так или все-таки известны прецеденты по снятию процентов с расходов в НУ?

21.12.2005, 16:32 На форуме с: 14.12.2006
Сообщений: 17 704

Ессно «предусмотрено что-то более грозное» — досрочный возврат с 10%-м штрафом
Но проблемы с банком в этом смысле — не наши проблемы.
Нам этот кредит нах не надо.
И денег у нас уже нет. И банк реально знает, кто реально их взял.

А вот налоговая инспекция — своя, родная, и отношения с ней — дело святое, кровное

Нашел вот. Но тут правда упорт на то, что не просто «нецелевое» но и «нецелесообразное»

Решение Арбитражного суда Омской области
от 9 февраля 2004 г. по делу N 10-779/03
(извлечение)

Закрытое акционерное общество Управляющая компания «ИнтерХолдинг-Инвест» (далее Общество) обратилось в Арбитражный суд Омской области с заявлением к инспекции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам N 2 по Центральному административному округу г.Омска (далее — Инспекция) о признании недействительным решения от 05.11.2003 N 13-10/13485 в части привлечения к налоговой ответственности по пункту 1 статьи 122 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ) за неполную уплату налога на прибыль за 2002 год и налога на добавленную стоимость (далее НДС) за 2001-2002 годы в виде штрафа, доначисления сумм налога на прибыль и НДС.
Решением суда Омской области по делу N 10-779/03 от 09.02.2004 требования Общества удовлетворены.
Постановлением кассационной инстанции Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 19.05.2004 решение суда первой инстанции о признании недействительным решения Инспекции в части взыскания налога на прибыль за 2002 год отменено и в этой части дело направлено на новое рассмотрение. При этом указано, что при новом рассмотрении суду необходимо принять меры к полному и всестороннему исследованию всех обстоятельств дела и доводов сторон, дать им соответствующую правовую оценку.
По итогам нового рассмотрения вынесено решение от 24.01.2005 арбитражного суда Омской области, которым отказано в удовлетворении требований Общества о признании недействительным обжалуемого решения Инспекции в части взыскания налога на прибыль за 2002 год.
Постановлением апелляционной инстанции от 20.04.2005 решение суда первой инстанции оставлено без изменения.
В кассационной жалобе Общество, ссылаясь на нарушение судом норм материального и процессуального права, просит вынесенные по делу судебные акты отменить и принять новое решение. Жалоба мотивирована следующими обстоятельствами: нецелевое использование кредитных ресурсов не может служить основанием для доначисления налога, поскольку данное утверждение не обосновано судом и Инспекцией ссылками на нормы права; Общество расценивает приобретение ценных бумаг (векселей) как пополнение оборотных средств; в силу пункта 1 статьи 252, пункта 8 статьи 272 НК РФ неправомерен вывод суда о том, что превышение затрат по уплате процентов за пользование кредитом над размером полученной выручки свидетельствует об отсутствии экономической оправданности произведенных Обществом затрат.
Постановлением от 25.07.2005 года Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа оставил без изменения судебные акты в силу следующего.
По результатам выездной налоговой проверки Инспекцией вынесено решение от 05.11.2003 N 13-10/13485 о привлечении Общества к налоговой ответственности, предусмотренной пунктом 1 статьи 122 НК РФ в виде взыскания штрафа за неполную уплату налогов, в том числе налога на прибыль за 2002 год, также Обществу предложено уплатить доначисленные суммы налогов и пеней.
Основанием доначисления налога на прибыль, взыскания в связи с этим штрафа и пеней, явилось неправомерное занижение Обществом налоговой базы в связи с отнесением на внереализационные расходы процентов по кредитному договору от 14.01.2002 N 714. Договором от 14.01.2002 Обществу был предоставлен кредит с целевым назначением — пополнение оборотных средств. На заемные средства Общество приобрело вексель от 15.01.2002 N 06/01 на с начислением 24% годовых (эмитент ЗАО «Интерпродсервис»), который в течение 2002 года и на момент проверки погашен не был, а проценты по кредитному договору были отнесены Обществом на внереализационные расходы.
Не согласившись с вынесенным решением Инспекции, Общество обжаловало его в судебном порядке.
Судебные инстанции, отказывая в удовлетворении требований Общества о признании недействительным решения Инспекции в части доначисления налога на прибыль, указали, что затраты Общества на приобретение векселя не носят экономически обоснованного характера, использование денежных средств произведено с нарушением целевого назначения.
Суд кассационной инстанции, в соответствии со статьями 284, 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации изучив материалы дела, проанализировав доводы кассационной жалобы, отзыва на нее, проверив правильность применения судом норм материального и процессуального права, не находит оснований для отмены решения и постановления суда.
Кассационная инстанция считает, что судом были всесторонне и полно исследованы материалы дела, связанные с установлением обстоятельств отнесения на внереализационные расходы процентов по кредитному договору от 14.01.2002. Суд правомерно, на основании документов, представленных Инспекцией в подтверждение факта необоснованности затрат, связанных с приобретением векселя, в целях уменьшения налогооблагаемой прибыли, а также факта нецелевого использования денежных средств, в соответствии со статьями 252, 265 НК РФ, отказал в удовлетворении заявленных Обществом требований.
В соответствии с пунктом 1 статьи 252 НК РФ в целях исчисления налога на прибыль налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов (за исключением расходов, указанных в статье 270 НК РФ).
Условия включения затрат в состав расходов, уменьшающих полученные доходы, предусмотрены статьей 252 НК РФ, согласно положениям которой для признания расходов (затрат) с целью налогообложения они должны соответствовать следующим условиям: быть обоснованными, документально подтвержденными и произведенными для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.
Под обоснованными расходами (затратами) понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме.
Кассационная инстанция согласилась с выводом апелляционной инстанции о том, что Инспекция правомерно при вынесении решения исходила не только из обстоятельств нецелевого использования кредита, но и отсутствия подтверждения Обществом экономической обоснованности расходов, связанных с приобретением векселя за счет полученного кредита, в целях уменьшения налогооблагаемой прибыли. Как установлено судом и подтверждено материалами дела, данные затраты не отвечают целям получения доходов и не удовлетворяют принципу рациональности.
Общество в подтверждение своих доводов об обоснованности и экономической оправданности произведенных расходов, в нарушение статей 65, 68 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не представило надлежащих доказательств подтверждения обоснованности и экономической оправданности указанных расходов в рассматриваемом случае.

Читать еще:  Принципал в кредитном договоре это

Random.
Может, я отстал от жизни, но думается мне, что если банку пофиг, как его кредит используют, то уж налоговой, это тем более должно быть по-барабану.
Правда, в росской версии бухгалтерского учета, налогоплательщик должен доказать, что он — не верблюд, и деньгами распоряжается разумно как с его точки зрения, так и с точки зрения налоговой.
Тут, как я понимаю, использование денег на приобретение обортных средств более похоже на деятельностью по извлечению дохода, чем выкапывание котлована или реконструкция базы отдыха компании.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector