Нецелевое использование кредита

Статья 194. Незаконное получение и нецелевое использо­вание кредита

ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ОБРАЩЕНИЯ ДЕНЕГ, ЦЕННЫХ БУМАГ И ИНЫХ ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ

Рассматриваемая норма предусматривает уголовную ответ­ственность за два преступления: незаконное получение креди­та (ч. 1 ст. 194 УК РК) и нецелевое использование кредита (ч. 2 ст. 194 УК РК). Названные преступления объединены в одну статью в связи с общностью непосредственного объекта пре­ступления, которым являются общественные отношения по поводу осуществления основанной на законе банковской дея­тельности, а также кредитов банка. Дополнительным объектом преступления выступают имущественные интересы кредиторов.

Предметом преступления по ч. 1 ст. 194УК РК являются кредит, дотации либо льготные условия кредитования.

Объективная сторона незаконного получения кредита, до­таций либо льготных условий кредитования выражается:

1) в представлении банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении, финансовом состоянии или залоговом имуществе индивидуального предпринимателя или организации;

2) в представлении банку или иному кредитору заведомо ложных сведений об иных обстоятельствах, имеющих суще­ственное значение для получения кредита, дотаций, льготных условий кредитования. При этом заведомо ложными сведения­ми является любая информация, не соответствующая действи­тельности. Данная информация может содержаться в предоставляемых в банк или иную организацию, осуществляющую отдельные виды банковских операций, документах: балансах, бизнес-планах, технических обоснованиях и т. п.;

3) в несообщении банку или иному кредитору информации о возникновении обстоятельств, могущих повлечь прекраще­ние кредитования, дотирования, отмену льгот либо ограниче­ние размеров выделенного кредита или дотаций, если вышеуказанные деяния причинили крупный ущерб.

Верховный Суд РК в нормативном постановлении «О неко­торых вопросах квалификации преступлений в сфере экономи­ческой деятельности» от 18 июня 2004 г. дает разъяснение, что при решении вопроса о том, имели ли существенное значение заведомо ложные сведения для получения кредита, дотаций либо льготных условий кредитования, необходимо выяснять, была ли у виновного реальная возможность их получения без предо­ставления таких ложных сведений на основании других также предоставленных кредитору действительных данных. В случае, когда для предоставления кредита, дотаций либо льготных усло­вий кредитования кредитору были достаточны иные предъяв­ляемые ему неложные сведения, то уголовная ответственность индивидуального предпринимателя или руководителя органи­зации по ст. 194 УК РК не наступает. Действия, предусмотрен­ные ст. 194 УК РК, влекут уголовную ответственность незави­симо от факта возврата незаконно полученных либо использо­ванных не по прямому назначению кредитных средств (п. 11 нормативного постановления от 18 июня 2004 г.).

В данном случае речь идет о том, что виновное лицо не пред­ставляет информацию, которую он обязан сообщить банку или иной организации, осуществляющей отдельные виды банков­ских операций. Эта информация должна иметь важное значе­ние для продолжения кредитования, дотирования или представ­ления льготных условий кредитования. Например: о наложе­нии ареста на имущество или счета заемщика, о ликвидации организации, которая является гарантом, признание заемщика банкротом и т. п.

Кредит — предоставление в долг товаров и денег; ссуда де­нег или товара как капитала на условиях возврата через извест­ное время эквивалента этой суммы плюс определенный про­цент.

Дотация — ассигнования из государственного бюджета для покрытия убытков предприятий и организаций, доходы кото­рых по установленным оптовым ценам реализации продукции не покрывают физических затрат на нее или если последние больше розничных цен на эту продукцию.

Льготные условия кредитования — предоставление кредита (ссуды) на льготных условиях. Ими могут быть низкие процент­ные ставки, долгосрочный кредит (на срок более 5 лет), предо­ставление кредита без обеспечения (залога, поручительства, гарантии), так называемый бланковый кредит.

Предоставление кредита регулируется гражданским законо­дательством РК. По кредитному договору кредитор обязуется представлять деньги заемщику в размере и на условиях, оговоренных договором, а заемщик обязуется возвратить получен­ную сумму и уплатить вознаграждение. Современная экономика страны характеризуется всесторонней поддержкой государ­ством развития малого предпринимательства, о чем свидетель­ствует принятие Указа Президента РК, имеющего силу Закона, «О приоритетных и региональных программах поддержки и раз­вития малого предпринимательства в Республике Казахстан» от 7 июня 1997 г. и Закона РК «О частном предпринимательстве» от 31 января 2006 г.

Разработка правовой базы малого предпринимательства пре­следует не только цели создания условий, максимально благо­приятных для субъектов малого предпринимательства, совер­шенствования механизма финансового и информационного обеспечения их деятельности, но и цели разграничения неза­конного и законного предпринимательства. В этой связи зако­нодательными актами предусмотрены не только права, но и обязанности предпринимателей. Так, в вышеназванном Указе Президента РК высказана необходимость создания механизма стимулирования банков второго уровня для кредитования ими субъектов малого предпринимательства с учетом приоритетов их развития, определяемых Правительством РК.

В соответствии с законодательством о банках и банковской деятельности ссудной операцией является представление денег банком другим лицам на условиях возвратности и платности, обеспеченности и целенаправленности. Принцип возвратности означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды (кре­дита), должны быть возвращены банку или иному кредитору в установленные (оговоренные в договоре) сроки, нарушение которых влечет за собой применение определенных санкций (принцип срочности). Возвратность кредитов может обеспечи­ваться неустойкой, залогом, гарантией, поручительством и дру­гими способами, предусмотренными законодательством РК или договором. За предоставление кредита взимается определенная плата в виде процента от кредитной суммы (принцип платнос­ти). Банковский кредит всегда выдается на строго определен­ные цели (принцип целенаправленности).

В целях снижения риска при осуществлении ссудных опе­раций разрабатывается Положение о внутренней кредитной политике банка, утверждаемое его Наблюдательным советом. Этим Положением устанавливаются условия предоставления кредитов. Кредит предоставляется лишь в том случае, если его возвратность и платность могут быть обеспечены хозяйствен­ным положением, финансовым состоянием или имуществом заемщика либо его целевым использованием.

Заведомо ложные сведения о хозяйственном положении, финансовом состоянии или залоговом имуществе могут быть представлены кредитору до или во время подписания договора, а также после его подписания с целью сокрытия обстоятельств, которые могли бы воспрепятствовать представлению кредита, дотаций, льготных условий кредитования.

Состав, сформулированный законодателем в ч. 1 ст. 194 УК РК, материальный. Преступление признается оконченным, если это деяние причинило «крупный ущерб». В примечании к ст. 189 УК РК дается понятие «крупного ущерба», которое применимо для всех уголовно-правовых норм, содержащихся в главе 7 Осо­бенной части УК РК.

Преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 194УК РК, следует отличать от завладения кредитными средствами путем мошен­ничества (ст. 177 УК РК), поскольку последнее является спо­собом хищения чужого имущества путем обмана или злоупот­ребления доверием, когда умысел направлен на противоправ­ное и безвозмездное, с корыстной целью изъятие и обращение чужого имущества в свою пользу или в пользу других лиц. Принезаконном же получении кредита, дотации или льготных усло­вий кредитования умысел направлен на временное получение кредита либо дотации с последующим, пусть и несвоевремен­ным возвращением кредитору денежных средств и ассигнова­ний, выданных в виде дотации.

Субъект — физическое вменяемое лицо, достигшее 16-лет­него возраста, индивидуальный предприниматель, а также ру­ководитель коммерческой или некоммерческой организации, уполномоченный на заключение кредитного договора.

С субъективной стороны анализируемое преступление харак­теризуется виной в форме прямого умысла: лицо сознает обще­ственно опасный характер своего деяния, предвидит, что в ре­зультате представления заведомо ложных сведений или несо­общения информации, которую банк должен знать, оно полу­чит кредит и желает получить кредит, хотя изначально очевид­но, что предоставленная сумма будет им несвоевременно воз­вращена.

В части 2 ст 194 УК РК предусмотрена уголовная ответствен­ность за использование государственного целевого кредита либо кредита, выданного под гарантии государства, не по прямому назначению, если это причинило крупный ущерб гражданину, организации или государству.

Предметом данного преступления является государственный целевой кредит или кредит, выданный под гарантии государ­ства.

В соответствии со ст. 19 Закона РК «О бюджетной системе» от 1 апреля 1999 г. Министерство финансов РК от имени Пра­вительства РК вправе предоставлять кредиты в пределах сумм, предусмотренных в республиканском бюджете.

Государственный целевой кредит — это ссуда в денежной или натуральной форме, выдаваемая в рамках различных государ­ственных программ, законов или иных подзаконных актов РК. Примерами данных актов могут быть: Закон РК от 12 апреля 1993 г. о кредитовании отраслей агропромышленного комплекса или финансирование государственных мероприятий; постанов­ление Правительства РК «О кредитовании развития малого и среднего бизнеса, фермерских хозяйств, создание рабочих мест» от 12 февраля 1998 г. либо постановление Правительства РК «О реализации программы кредитования малого предпринима­тельства в рамках кредитной линии Европейского Банка Реконст­рукции и Развития» от 19 сентября 1997 г. и некоторые другие.

Кредитор в этом случае приобретает право контроля за це­левым использованием выданного кредита, а заемщик обязан обеспечить ему возможность такого контроля Незаконное по­лучение целевого кредита (путем предоставления ложных све­дений о тех или иных целевых программах — их необходимости, стоимости и т. д.) либо нарушение заемщиком условий целево­го использования кредита предоставляет кредитору право тре­бовать достаточного возврата суммы кредита и уплаты причи­тающихся процентов, а также право отказаться от дальнейшего кредитования.

Кредитом, выданным под гарантию государства, является кре­дит, по которому Правительство РК обязуется частично или полностью погасить задолженность перед кредитором в случае неуплаты заемщиком причитающейся с него суммы в установ­ленный срок. При этом заемщиком может быть только рези­дент РК (п. 8 ст. 1). Резиденты РК —это юридические лица, созданные в соответствии с законом РК, с местом нахождения в РК, а также их филиалы и представительства с местом нахож­дения в РК и за ее пределами (п. 32 ст. 1). Кредит, выданный под гарантию государства, является одним из средств обеспе­чения возвратности кредита.

Объективная сторона анализируемого преступления выра­жается в действии — виновное лицо использует кредит не по прямому назначению, что означает использование кредита на цели, не предусмотренные кредитным договором.

Уголовная ответственность по ч. 2 ст. 194 УК РК наступает в случае причинения «крупного ущерба» гражданину, органи­зации или государству, понятие которого дано в примечании к ст. 189 УК РК. Например, при совершении данного преступле­ния существенно ухудшается экономическое положение банка или иного кредитора.

Субъективная сторона рассматриваемого преступления ха­рактеризуется виной в виде прямого умысла. Индивидуальный предприниматель или руководитель организации сознает, что использует предмет преступления не по прямому назначению, предвидит возможность или неизбежность причинения круп­ного ущерба и желает совершить эти действия.

Субъект незаконного использования кредита специальный: индивидуальный предприниматель или руководитель органи­зации, физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего воз­раста 1 .

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Нецелевое использование кредита — срочно

21.12.2005, 16:00 На форуме с: 14.12.2006
Сообщений: 17 704

Срочно нужна помощь

Наши учредители поставили нас раком и заставили оформить на себя крупный кредит.
Которым распоряжаются как хотят, ставя нас перед фактом.
(этот момент чисто для информации и прошу его не обсуждать, без того тошно)

Только что выяснилось, что часть кредита, выделенную (даже ссудный счет отдельный) на строительство, они пустили на оборотные средства.

Раньше (до 25 главы) помню точно проценты по такому безобразию для налога на прибыль не принимались.
Сейчас в НК прямого ограницения на целевое или нецелевое использование кредита не нашел.
Это действительно так или все-таки известны прецеденты по снятию процентов с расходов в НУ?

21.12.2005, 16:32 На форуме с: 14.12.2006
Сообщений: 17 704

Ессно «предусмотрено что-то более грозное» — досрочный возврат с 10%-м штрафом
Но проблемы с банком в этом смысле — не наши проблемы.
Нам этот кредит нах не надо.
И денег у нас уже нет. И банк реально знает, кто реально их взял.

А вот налоговая инспекция — своя, родная, и отношения с ней — дело святое, кровное

Нашел вот. Но тут правда упорт на то, что не просто «нецелевое» но и «нецелесообразное»

Решение Арбитражного суда Омской области
от 9 февраля 2004 г. по делу N 10-779/03
(извлечение)

Закрытое акционерное общество Управляющая компания «ИнтерХолдинг-Инвест» (далее Общество) обратилось в Арбитражный суд Омской области с заявлением к инспекции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам N 2 по Центральному административному округу г.Омска (далее — Инспекция) о признании недействительным решения от 05.11.2003 N 13-10/13485 в части привлечения к налоговой ответственности по пункту 1 статьи 122 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ) за неполную уплату налога на прибыль за 2002 год и налога на добавленную стоимость (далее НДС) за 2001-2002 годы в виде штрафа, доначисления сумм налога на прибыль и НДС.
Решением суда Омской области по делу N 10-779/03 от 09.02.2004 требования Общества удовлетворены.
Постановлением кассационной инстанции Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 19.05.2004 решение суда первой инстанции о признании недействительным решения Инспекции в части взыскания налога на прибыль за 2002 год отменено и в этой части дело направлено на новое рассмотрение. При этом указано, что при новом рассмотрении суду необходимо принять меры к полному и всестороннему исследованию всех обстоятельств дела и доводов сторон, дать им соответствующую правовую оценку.
По итогам нового рассмотрения вынесено решение от 24.01.2005 арбитражного суда Омской области, которым отказано в удовлетворении требований Общества о признании недействительным обжалуемого решения Инспекции в части взыскания налога на прибыль за 2002 год.
Постановлением апелляционной инстанции от 20.04.2005 решение суда первой инстанции оставлено без изменения.
В кассационной жалобе Общество, ссылаясь на нарушение судом норм материального и процессуального права, просит вынесенные по делу судебные акты отменить и принять новое решение. Жалоба мотивирована следующими обстоятельствами: нецелевое использование кредитных ресурсов не может служить основанием для доначисления налога, поскольку данное утверждение не обосновано судом и Инспекцией ссылками на нормы права; Общество расценивает приобретение ценных бумаг (векселей) как пополнение оборотных средств; в силу пункта 1 статьи 252, пункта 8 статьи 272 НК РФ неправомерен вывод суда о том, что превышение затрат по уплате процентов за пользование кредитом над размером полученной выручки свидетельствует об отсутствии экономической оправданности произведенных Обществом затрат.
Постановлением от 25.07.2005 года Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа оставил без изменения судебные акты в силу следующего.
По результатам выездной налоговой проверки Инспекцией вынесено решение от 05.11.2003 N 13-10/13485 о привлечении Общества к налоговой ответственности, предусмотренной пунктом 1 статьи 122 НК РФ в виде взыскания штрафа за неполную уплату налогов, в том числе налога на прибыль за 2002 год, также Обществу предложено уплатить доначисленные суммы налогов и пеней.
Основанием доначисления налога на прибыль, взыскания в связи с этим штрафа и пеней, явилось неправомерное занижение Обществом налоговой базы в связи с отнесением на внереализационные расходы процентов по кредитному договору от 14.01.2002 N 714. Договором от 14.01.2002 Обществу был предоставлен кредит с целевым назначением — пополнение оборотных средств. На заемные средства Общество приобрело вексель от 15.01.2002 N 06/01 на с начислением 24% годовых (эмитент ЗАО «Интерпродсервис»), который в течение 2002 года и на момент проверки погашен не был, а проценты по кредитному договору были отнесены Обществом на внереализационные расходы.
Не согласившись с вынесенным решением Инспекции, Общество обжаловало его в судебном порядке.
Судебные инстанции, отказывая в удовлетворении требований Общества о признании недействительным решения Инспекции в части доначисления налога на прибыль, указали, что затраты Общества на приобретение векселя не носят экономически обоснованного характера, использование денежных средств произведено с нарушением целевого назначения.
Суд кассационной инстанции, в соответствии со статьями 284, 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации изучив материалы дела, проанализировав доводы кассационной жалобы, отзыва на нее, проверив правильность применения судом норм материального и процессуального права, не находит оснований для отмены решения и постановления суда.
Кассационная инстанция считает, что судом были всесторонне и полно исследованы материалы дела, связанные с установлением обстоятельств отнесения на внереализационные расходы процентов по кредитному договору от 14.01.2002. Суд правомерно, на основании документов, представленных Инспекцией в подтверждение факта необоснованности затрат, связанных с приобретением векселя, в целях уменьшения налогооблагаемой прибыли, а также факта нецелевого использования денежных средств, в соответствии со статьями 252, 265 НК РФ, отказал в удовлетворении заявленных Обществом требований.
В соответствии с пунктом 1 статьи 252 НК РФ в целях исчисления налога на прибыль налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов (за исключением расходов, указанных в статье 270 НК РФ).
Условия включения затрат в состав расходов, уменьшающих полученные доходы, предусмотрены статьей 252 НК РФ, согласно положениям которой для признания расходов (затрат) с целью налогообложения они должны соответствовать следующим условиям: быть обоснованными, документально подтвержденными и произведенными для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.
Под обоснованными расходами (затратами) понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме.
Кассационная инстанция согласилась с выводом апелляционной инстанции о том, что Инспекция правомерно при вынесении решения исходила не только из обстоятельств нецелевого использования кредита, но и отсутствия подтверждения Обществом экономической обоснованности расходов, связанных с приобретением векселя за счет полученного кредита, в целях уменьшения налогооблагаемой прибыли. Как установлено судом и подтверждено материалами дела, данные затраты не отвечают целям получения доходов и не удовлетворяют принципу рациональности.
Общество в подтверждение своих доводов об обоснованности и экономической оправданности произведенных расходов, в нарушение статей 65, 68 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не представило надлежащих доказательств подтверждения обоснованности и экономической оправданности указанных расходов в рассматриваемом случае.

Random.
Может, я отстал от жизни, но думается мне, что если банку пофиг, как его кредит используют, то уж налоговой, это тем более должно быть по-барабану.
Правда, в росской версии бухгалтерского учета, налогоплательщик должен доказать, что он — не верблюд, и деньгами распоряжается разумно как с его точки зрения, так и с точки зрения налоговой.
Тут, как я понимаю, использование денег на приобретение обортных средств более похоже на деятельностью по извлечению дохода, чем выкапывание котлована или реконструкция базы отдыха компании.

Ответственность за нецелевое использование кредита для физических и юридических лиц

Перед оформлением займа в банке следует знать, что кредиты бывают нецелевыми, а также целевыми. Как правило, с первой категорией возникает меньше всего вопросов. Денежные средства выдаются без конкретного назначения и могут быть потрачены на любые нужды. Однако, процентные ставки по такой категории займов существенно выше и устраивают далеко не всех клиентов. Поэтому заемщики берут кредиты на более выгодных условиях под конкретные цели. Но, стоит учитывать, что при таком сценарии нецелевое использование кредита может повлечь наступление ответственности вплоть до уголовной в соответствии с УК РФ. Рассмотрим подробнее, какие могут наступить последствия за нарушение целевого кредитного договора.

Что такое нецелевое использование кредита?

Прежде чем говорить об ответственности за несоблюдение договорных обязательств, стоит понимать, что именно признается нецелевым использованием кредита.

Нецелевое использование кредита – это направление и трата заемных денежных средств на товары или услуги, отличные от тех, на которые по условиям договора был рассчитан кредит.

Таким образом, самовольное изменение заемщиком назначения целевого кредита и является нарушением, приводящим к нежелательным последствиям.

На практике выделяют следующие виды распространенных целевых кредитов:

• Автокредитование, рассчитанное на приобретение машины, а также иного транспорта;
• Ипотечные кредиты, предназначенные для покупки жилья;
• Займы на получение образования;
• Кредиты на развитие бизнеса.

В свою очередь, денежные средства по таким видам договоров могут быть пущены только на автомобили, недвижимость или обучение.

Стоит отметить, что кредитные организации требуют от заемщиков подтверждения целевой реализации средств. В качестве таковых может выступать финансовая документация:

• Договоры купли-продажи;
• Полисы страхования;
• Договоры оказанных услуг;
• Передаточные акты;
• Дипломы;
• Выписки из реестров;

Если клиент не способен документально подтвердить свои расходы, то они могут быть признаны как нецелевое использование кредита, даже при соблюдении условий соглашения.

Ответственность физических и юридических лиц за нецелевое использование кредита.

Ответственность за нецелевое использование кредита наступает только по целевым займам. Где в договоре явно указано назначение предоставляемых средств. В свою очередь, в тексте соглашения прописываются и меры пресечения за нарушение условий кредитования, включая трату денег на цели, отличные от указанных в договоре.

Если в ходе проверок выявится факт несоответствия расходов и назначения кредита, то заемщик рискует понести наказание следующего характера:

1. Штраф.

Объем штрафных санкций определяет каждый банк индивидуально, а также случаи их возникновения. Дополнительно к штрафам могут начисляться и проценты за пользование кредитными средствами.

2. Досрочный возврат кредита.

Поскольку условия договора целевого кредитования будут нарушены, то в соответствии с 814 –ой статьей ГК РФ вправе потребовать досрочного возврата заемных средств.

3. Расторжение договора.

Кредитная организация, ссылаясь на нормы гражданского права, вправе в одностороннем порядке расторгнуть договор с клиентом и отказаться от последующего исполнения его условий.

4. Внесение залога.

Нецелевое использование кредита означает отсутствие у банка залогового имущества заемщика, в качестве которого, как правило, и выступает цель займа. В таком случае, для обеспечения гарантий возврата средств банк может потребовать предоставить в залог уже имеющуюся у должника собственность.

5. Уголовная ответственность.

Если будет установлен факт намеренного ввода в заблуждение кредитора заемщиком, то такие действия квалифицируются ничто иное, как мошенничество. Что, в свою очередь, является уголовно наказуемым деянием по 159 –ой статье УК РФ.

Стоит отметить, что виды применяемых санкций применимы для любого типа заемщика, будь то индивидуальные предприниматели, физические или же юридические лица.

Последствия нецелевого использования займа.

В каждом конкретном случае последствия нарушения договора по цели использования денежных средств для заемщика будут разными. Начиная с того, что банк может проявить лояльность и отказаться от штрафных мер. Как правило, такое возможно, если будет подтверждение возникновения непредвиденных обстоятельств, не зависящих от клиента.

Однако, чаще всего на заемщика ложится дополнительная финансовая нагрузка. Вместе с тем, это проявляется в следующем:

1. Кредитор повышает процентную ставку.
2. Принимается в залог имущество заемщика. Это может быть автомобиль, квартира, а также любое другое имущество в собственности должника.
3. Полное погашение займа в досрочном порядке.
4. Уплата комиссий и штрафов за нарушение условий договора;

А также, нарушение договоренностей станет причиной плохой кредитной истории. Сведения о недобросовестном исполнении обязательств попадут в бюро кредитных историй и станут доступны всем банковским учреждениям. Как следствие, получить последующие кредиты нарушителю будет намного сложнее.

Если должник будет уличен в мошенничестве, то для него могут наступить последствия в виде следующих наказаний:

• Штраф до 120 тысяч рублей;
• Штраф, эквивалентный 12-месячной зарплате заемщика;
• 360 часов обязательных работ;
• Исправительные работы до 12 месяцев;
• Принудительные работы до 24 месяцев;
• Арест до 4 месяцев;
• Ограничение свободы до 24 месяцев;
• Лишение свободы до 24 месяцев.

Заключение.

Итак, нецелевое использование кредита является нарушением договора займа с указанием назначения ссуды. Уровень ответственности за подобные действия зависит от условий соглашения, суммы кредита, а также обстоятельств, произведенных не по назначению расходов. Наиболее легким исходом для заемщика будет выплата штрафов и возврата заемных средств банку. Однако, нецелевое использование кредита легко может быть признано мошенническими действиями. А вот, за это уже наступают более суровые последствия по статье УК РФ.

Чем грозит нецелевое использование кредита

Содержание статьи

• Чем грозит нецелевое использование кредита
• Чем грозит заемщику невыплата кредита
• Как отчитаться за расходование кредитных средств

Ответственность физических лиц за нецелевое использование денежных средств

Ответственность за нецелевое использование денежных средство может возникнуть только в случае оформления целевого кредита. Они в последнее время пользуются все большей популярностью, так как отличаются более низкими процентными ставками. Банки в данном случае уделяют большое значение контролю за целевым использованием денег, так как предмет кредитования одновременно является и предметом залога.

Что касается нецелевых кредитов, которые чаще всего выдаются в виде кредитов наличными, то банки часто интересуются целью получения займа, но вот проверками куда действительно пошли эти деньги они не занимаются. Для банков в данном случае главное, чтобы пользователь регулярно вносил платежи по кредиту.

Стоит отметить, что потратить деньги нецелевым образом заемщику-физическому лицу будет крайне проблематично. Дело в том, что большинство банков дополнительно страхуют себя и переводят деньги сразу на счет продавца и не выдают их на руки покупателям. Например, при выдаче ипотеки деньги сразу поступают на счет девелопера, а при автокредитовании — переводятся в пользу автодилера. Предварительно банки проверяют данные торговые точки на наличие фактов подозрения в мошенничестве. Если торговая точка не пройдет скоринг банка, тогда в выдаче кредита будет отказано даже самому благонадежному и добросовестному заемщику.

Ответственность за нецелевое использование кредитных средств должна быть прописана в кредитном договоре. Это могут быть штрафные санкции, либо требование со стороны банка незамедлительно вернуть полную сумму кредита. У такого заемщика с большой долей вероятности в дальнейшем возникнут проблемы с получением кредитов.

Самое страшное, что может грозить за нецелевое использование денег — уголовное преследование, т.к. такие действия могут попадать под действие
ст. 159 УК РФ «Мошенничество».

Ответственность юридических лиц за нецелевое использование денежных средств

Кредиты, которые привлекают ИП и юридические лица, в большинстве случаев являются целевыми. Они предоставляются под определенные цели. Это может быть реализация инвестиционного проекта, либо пополнение оборотных средств.

Исполнение условий договора контролируется банковским работником путем сбора подтверждающих документов по сделке (договор, счет, накладная и пр.), а также регулярного анализа движений по счету компании.

Причины пристального внимания банка к направлениям расходования денег заключается в том, что при предоставлении кредита прогноз возврата денег строится именно на основании целей получения кредита. При нецелевом использовании предприятию, например, может не хватить оборотных средств и ему придется перекредитоваться в другом банке, что создает риски банкротства.

При выявлении фактов нецелевого использования денег, банк даст соответствующую оценку благонадежности заемщика. Это создаст определенные проблемы в получении нового кредита, предоставлении нового транша по кредитной линии. Также банк имеет право требования досрочного погашения кредита.