S-p.su

Антикризисные новости
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как начислить кредит в 1с

Отражение краткосрочных кредитов в 1С Бухгалтерии

Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд

Отражение краткосрочных кредитов в 1С Бухгалтерии

Многие организации в настоящее время пользуются кредитными ресурсами. Однако их необходимо правильно учитывать, поскольку получение и возврат займа не влияют на прибыль, а расходы на уплату процентов уменьшают базу при расчете соответствующего налога. Кроме того, необходимо корректно производить расчет процентов, чтобы перечислить банку точную сумму и не допустить нарушения сроков обслуживания долга, поскольку это отрицательно повлияет на кредитную историю в будущем, а также приведет к начислению финансовой организацией штрафов и пеней. В 1С Бухгалтерии 8.3 есть все необходимые инструменты, чтобы не допустить такого развития событий.

Корректно вести в 1С Бухгалтерии учет краткосрочных обязательств перед банками очень просто – достаточно знать сумму долга, процентную ставку и срок. Все эти данные имеются в кредитном договоре, необходимо только правильно ими пользоваться.

Регистрация поступления кредита на банковский счет предприятия в 1С Бухгалтерии

Кредитные денежные средства финансовая организация перечисляет на расчетный счет. После этого предприятие имеет право ими распоряжаться. В решении 1С Бухгалтерия для фиксации данного факта используется документ, отражающий поступление средств на счет. Его можно создать как банковскую выписку или загрузить из приложения «Клиент-Банк», если в программе выполнены соответствующие настройки. При его заполнении следует учитывать определенные особенности:

  • Тип операции должен быть — получение займа в финансовой организации.
  • Далее следует указать наименование банка, который выдал кредит (он отражается в поле с названием плательщика), сумму поступивших денежных средств, реквизиты договора о предоставлении кредита.
  • После этого требуется указать статью поступлений для регистрации в отчете о движении денежных средств. Можно выбрать одну из существующих, либо создать новую, но тип движения при этом должен отражать суть операции – получение кредита.
  • Корреспондирующий счет для формирования проводок будет 66.01, на котором отражаются краткосрочные банковские кредиты.
  • После внесения всех необходимых данных, документ следует провести, чтобы выполнить установленные нормативными актами изменения в учетных регистрах.

Рекомендуется проверить правильность формирования проводок. Для этого следует использовать стандартную обработку для просмотра результатов движения документа.

Контролировать остатки задолженности можно с помощью регламентированного отчета – оборотно-сальдовой ведомости по счету 66.01.

Начисление процентных платежей в 1С Бухгалтерии

Данные расходы рассчитываются, как правило, вручную. Для этого достаточно сумму основного долга умножить на ставку процента, разделить на количество дней в году (обычно 365) и умножить на число дней пользования средствами в конкретном месяце.

После этого, с помощью документа «Операция» производится их начисление. При заполнении формы основное внимание следует уделить ее табличной части:

  • В колонке, где отражается дебетовый счет, следует поставить значение 91.02, поскольку процентные платежи относятся к прочим расходам. Также необходимо выбрать и субконто для ведения аналитического учета (это статья из перечня видов прочих расходов). Вид статьи должен отражать, что это проценты, которые начисляются в соответствии с требованиями статьи 269 НК РФ. Если компания применяет общую систему налогообложения, она должна указать, что данные расходы регистрируются и в налоговом учете.
  • По кредиту операция регистрируется на счете 66.02, где фиксируются проценты по займам и кредитам на короткий срок. В качестве первого субконто необходимо указывать наименование банка, а второго – реквизиты кредитного договора.
  • В соответствующих колонках следует указать размер процентных платежей, который был начислен для обоих видов регламентированного учета.
  • По окончании внесения данных в форму ее следует закрыть и сохранить.

Контроль правильности начисления процентных платежей и суммы задолженности по ним рекомендуется вести также с использованием встроенных регламентированных отчетов.

Отражение факта уплаты процентов за кредит в 1С Бухгалтерии

В программе для регистрации данной операции используется документ, фиксирующий списание средств с банковского счета. Его можно формировать, как с использованием сведений ранее сформированного и проведенного платежного поручения, так и загрузить из сервиса «Банк-Клиент». Можно создать и полностью новый документ, заполнив все необходимые сведения вручную. В любом случае, следует учитывать ряд особенностей его заполнения:

  • Тип операции необходимо устанавливать, как возврат займа финансовой организации.
  • В качестве кредитора следует указывать банк-получатель денежных средств, также требуется вводить величину процентных платежей и реквизиты договора, в соответствии с которым они начисляются и уплачиваются.
  • Тип платежа должен соответствовать сути операции – перечисление процентов за пользование кредитом.
  • Обязательно требуется указать статью платежей из отчета о движении денежных средств. При этом вид движения должен быть установлен, как выплата процентов за использование банковского кредита.
  • Корреспондирующий счет – 66.02, где аккумулируются все начисления и платежи по процентам.
  • Перед проведением документа в 1С Бухгалтерии следует указать, что он подтвержден банковской выпиской.
  • С помощью соответствующей кнопки следует сформировать необходимые проводки.

Рекомендуется проверить корректность произведенных изменений в учетных регистрах 1С Бухгалтерии.

Контролировать движение процентных платежей по кредитам можно с помощью встроенных в программу регламентированных отчетов.

Читать еще:  Совокупными условиями выдачи кредита являются

Отражение возврата банку основного долга по кредиту в 1С Бухгалтерии

Данная операция также производится с помощью документа, фиксирующего списание денежных средств со счета компании. Создать его можно также на основании платежного поручения, загрузить из приложения «Банк-Клиент» или сформировать заново. При заполнении необходимо учитывать следующие нюансы:

  • Тип операции выбирается, как и при оплате процентов – возврат займа финансовой организации.
  • Также необходимо указывать кредитора, размер перечисляемых средств и реквизиты договора, по которому они были ранее предоставлены.
  • Тип платежа – погашение основной суммы задолженности.
  • Статья платежей может быть либо создана, либо выбрана с типом движения средств на ней, как погашение задолженности или выкуп векселей и иных аналогичных ценных бумаг.
  • Корреспондирующий счет выбирается 66.01.
  • Для корректного отражения документа в базе данных следует указать, что операция подтверждается выпиской из кредитной организации.
  • После введения всех данных, документ должен быть проведен.

Рекомендуется проверить результаты движения документа, чтобы быть уверенным, что операция в программе выполнена в соответствии с требованиями нормативно-правовых актов.

Контроль движения банковских кредитов рекомендуется осуществлять с помощью оборотно-сальдовой ведомости по соответствующему счету.

Краткосрочный кредит в 1С:Бухгалтерия 8.3

Версия конфигурации: 3.0.54.20

Дата публикации: 28.12.2017

09.01.2017 г. Банк выдал краткосрочный кредит организации на приобретение основного средства, стоимостью 250 тыс.руб. Проценты по использованному кредиту исчисляются на следующий день после перечисления денежных средств на расчетный счет заемщика на остаток ссудной задолженности и уплачиваются в последний календарный день месяца за фактическое число дней пользования кредитными средствами. Процентная ставка составляет 11% годовых и в течение всего срока кредитования не изменяется. Окончание срока кредитования — 30.04.2017 г.
Проценты по краткосрочному кредиту заемщик начисляет и погашает в соответствии с Платежным календарем. Если у вас есть деньги и краткосрочные кредиты это не для вас то самым оптимальным будет открытие вклада в банке. Что бы не пролететь с вкладом ознакомьтесь с https://sbankami.ru/vklady вы узнаете какие вклады лучше всего открыть и на какие нюансы лучше всего обратить внимание!
1. Поступление заемных средств на расчетный счет.
Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Поступление

2. Начисление процентов по кредиту — первый месяц
По условиям примера банк предоставил заемщику краткосрочный кредит на срок — 111 дней включительно. Соответственно, необходимо начислить и перечислить проценты за весь период пользования денежными средствами в рамках кредитного договора. Полный расчет процентов по кредиту представлен в Платежном календаре:

Сумма кредита (задолженности) * процентная годовая ставка / 365 (366) дней * количество дней в периоде (месяце)

Пример расчета процентов по первому месяцу: 250 000 * 11% / 365 * 22 = 1 657,53 руб.
По условиям кредитного договора начисленные проценты погашаются ежемесячно.
В нашем примере процентная ставка составляет 11% годовых. Соответственно, все исчисленные проценты будут включены в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Поэтому проценты за первый месяц необходимо отразить через «Операции введенные в ручную». Проценты за аналогичные периоды будут отражаться так же.
Раздел Операции — Операции, введенные вручную — Создать Операция

3. Списаны банком проценты по кредиту — за первый месяц
р. Банк и касса — Банковские выписки — Списание

4. Списана сумма долга по кредиту банком
р. Банк и касса — Банковские выписки — Списание

Для проверки отсутствия задолженности перед банком по кредитному обязательству также можно воспользоваться отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету 66.01 «Краткосрочные кредиты»

Проводки по кредитам в 1С

Проводки по кредитам

Учет краткосрочных кредитов осуществляется по счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», учет долгосрочных кредитов осуществляется по счету 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам». Любой из кредитов выдают кредитные организации, именуемые банками. Кредиты выдают для определенных целей и на ограниченный срок, в конце которого кредитору необходимо вернуть полученные деньги.

Учет краткосрочных кредитов.

Срок, на который выдается краткосрочный кредит, это срок до 1 года. Полученные деньги необходимо учитывать по Дт счета 50 «Касса» / 51 «Расчетный счет» / 52 «Валютный счет» и по Кт счета 66. При получении кредита компания несет основные затраты и дополнительные расходы:

  • Основные затраты отражаются проводкой Дт 91/2 Кт 66.
  • Дополнительные расходы отражаются проводкой Дт 91/2 Кт 60.

При погашении краткосрочного кредита его отражают в проводках Дт 66 Кт 50, Дт 66 Кт 51, Дт 66 Кт 52.

Учет долгосрочных кредитов.

Срок, на который выдается долгосрочный кредит, это срок более 1 года. Полученные деньги необходимо учитывать по кредиту счета 67 и по дебету счетов 50, 51 и 52. Учет долгосрочного кредита осуществляется двумя способами:

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

  • срок погашения кредита не вышел – на счет 67;
  • до конца срока погашения остается меньше 365 дней – на счет 66.

Весь этот учет проводится проводкой Дт 67 Кт 66. Таким образом, долгосрочная задолженность автоматически переходит в краткосрочную.

Читать еще:  Погашен кредит проводка

Отразим в таблице получение долгосрочных и краткосрочных кредитов и их отражение.

Рисунок 1. Получение долгосрочных и краткосрочных кредитов и их отражение. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Краткосрочный кредит в 1С

Рассмотрим процесс поступления кредита в программе 1С.

Поступление кредита может осуществляться как на расчетный счет предприятия, так и наличными. В данном варианте мы рассмотрим поступление на расчетный счет. Для отражения поступления воспользуйтесь документом «Поступление на расчетный счет», который расположен в меню «Банк» в разделе «Банковские выписки». Добавляя новый документ, выберете пункт «Расчеты по кредитам и займам». При открытии документа откроется окно, которое необходимо заполнить. При заполнении укажите вид операции – «Получение кредита в банке», плательщика, договор и счет расчетов. Так как мы рассматриваем выбор кредита на срок менее 1 года, т.е. краткосрочный кредит, то счет выбираем 66. Так же вам нужно указать субсчет. Теперь документ считается заполненным и его можно провести. После проведения документа можно посмотреть сформированные программой проводки, для этого нажмите на кнопку «Дт/Кт».

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

Начисление процентов по кредиту в программе 1С отражается при помощи создания проводки вручную. Для этого в меню «Операции» выберете пункт «Операции, введенные вручную» и нажмите на кнопку «Добавить». Теперь вы можете вручную сформировать проводку. Так как нужна проводка по процентам, то по дебету поставьте счет 91.02 «Прочие расходы», а по кредиту 66 счет и нужно будет выбрать необходимый субсчет. Но так как у нас в примере рассматривается краткосрочный кредит, то выбираем 02 субсчет. Тогда Кредит выберем 66.02 «Проценты по краткосрочным кредитам». Дальше потребуется заполнить субконто по дебету — «Проценты к получению (уплате)», а по кредиту — наименование банка. Остается заполнить графу с суммой процентов.

При оплате процентов и возврате кредита в программе 1С нужно отразить в документе «Списание с расчетного счета». Данный документ можно найти в меню «Банк», в разделе «Банковские выписки» При выборе документа заполните вид операции («Возврат кредита банку»), вид платежа («Уплата процентов») и счет — 66.02. Теперь проведите документ.

При списании суммы долга по кредиту банком, вам следует воспользоваться документом «Списание», который расположен в меню «Банк и касса» в разделе «Банковские выписки». При заполнении документа выберете вид операции («Возврат кредита банку»), вид платежа («Погашение долга»), счет — 66.01. Теперь проведите документ.

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь

Учет кредитов и займов в 1С 8.3

От простой для отдельных компаний до комплексной автоматизации крупных холдингов.

Сдача регламентированной отчетности в соответствии с законодательством РФ.

Учет в обособленных подразделениях, автоматизация работы по структурированию налога на прибыль по обособленным ответвлениям основной компании

Довольно часто на практике предприятия выдают займы своим сотрудникам в целях поддержания и развития своего персонала. Любое предприятие имеет право выдать своему сотруднику заем. В этой статье мы рассмотрим учет займов в 1С, изучим счета учета займов и процентов по ним, а также налогообложение НДФЛ.

При выдаче займа сотруднику с ним заключается договор в письменной форме (вне зависимости от суммы), в котором должны быть прописаны все основные моменты: сумма займа, срок, на который предоставляется заем, условия выдачи (под проценты или беспроцентно), срок возврата займа и процентов. Если заключается беспроцентный договор займа, то в тексте договора обязательно следует указать на отсутствие обязанности заемщика по уплате процентов.

Рассмотрим процесс выдачи займа сотруднику на примере:

  • Сумма займа – 500000 руб.
  • Срок займа – 36 мес.
  • Процент займа – 4 %
  • Ставка рефинансирования – 7,25 %

Учет процентов в 1С

Выдача займа сотруднику в программе 1С начинается с создания платежного поручения. В главном меню выбираем «Банк и касса», далее «Банк», затем «Платежные поручения».

Заходим в список платежных поручений, и нажимаем «Создать». Внимательно следим за заполнением полей. Обращаем внимание на «Вид операции» – «Выдача займа работнику».

Далее при помощи кнопки «Создать на основании» создаем документ «Списание с расчетного счета».

Если в БП 3.0 настроен обмен с банком, то документ будет создан автоматически при загрузке выписки банка. Проверяем правильность заполнения реквизитов.

Далее контролируем правильность проводок при помощи кнопки ДтКт. Обращаем внимание, что по дебету используется счет 73.01 Расчеты по предоставленным займам.

Итак, денежные средства сотруднику по договору займа перечислены.

Удержания в 1С

В счет погашения займа необходимо создать в программе 1С новое удержание. Для этого из главного меню заходим в пункт меню «Зарплата и кадры» – «Справочники и настройки» – «Настройки зарплаты».

В настройках зарплаты выбираем пункт «Удержания».

Открываем список удержаний. При помощи кнопки «Создать» добавляем новое удержание.

Создаем удержание, заполняем «Наименование»: Удержание в счет погашения займа. А в «Категории удержания» ничего не выбираем, так как из предложенного программой списка нам ничего не подходит. Присваиваем нашему новому удержанию код и закрываем при помощи кнопки «Записать и закрыть».

Читать еще:  Удовлетворение требований кредиторов ликвидируемого юридического лица

Таким же способом создаем вид «Удержания для процентов по займам». Таким образом, в списке удержаний добавились два наших новых удержания.

Расчет процентов и материальной выгоды по займам

В настоящее время учет кредитов и займов в 1С реализован частично, поэтому предлагаются различные программы для учета кредитов и займов. Но любому бухгалтеру полезно уметь рассчитывать любые показатели вручную. Сегодня мы научимся рассчитывать суммы процентов, материальной выгоды, а также суммы НДФЛ с материальной выгоды вручную по формулам.

Для описанных выше показателей используются следующие формулы для расчета:

  • Сумма процентов = Сумма Долга х Процент х Количество дней в месяце/Количество дней в году;
  • Сумма материальной выгоды = Сумма Долга х (2/3 ставки рефинансирования — процент) х Количество дней в месяце/Количество дней в году.

Сделаем расчет для нашего примера:

  • Сумма процентов = 500000 х 4% х 20/365 = 1095,39 руб.;
  • Сумма материальной выгоды = 500000 х (2/3 х 7,25% – 4%) х 20/365 = 219,18 руб.

Для удержания займа и процентов по нему из заработной платы сотрудника в 1С используется документ «Начисление зарплаты». Находим его в меню «Зарплата и кадры» – «Зарплата» – «Все начисления». Попадаем в список начислений, и при помощи кнопки «Создать» создаем новое «Начисление зарплаты».

В документе «Начисление зарплаты» заполняем реквизиты. Во-первых, указываем сотрудника, из зарплаты которого будет производиться удержание. Во-вторых, при помощи кнопки «Удержать», заполняем два удержания – ежемесячный платеж и проценты.

Удержания в нашем документе показываются сводно, для детализации надо нажать на сумму удержаний.

Документ «Начисление зарплаты» не создает проводки по удержанию ежемесячного платежа и процентов по займу, поэтому для отражения в бухгалтерском учете этих сумм необходимо воспользоваться документом «Операция, введенная вручную». Находим ее в меню «Операции» – «Бухгалтерский учет» – «Операции, введенные вручную». Заходим в список и создаем новую операцию при помощи кнопки «Создать».

  • Дт 70 – Кт 73.01 – отражены удержания из зарплаты сотрудника в счет погашения долга и процентов;
  • Дт 73.01 – Кт 91.01 – отражен прочий внереализационный доход на сумму процентов по займу.

Отражение НДФЛ по займам

Датой получения дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах является последний день каждого месяца. При этом организация является налоговым агентом в отношении этих сумм, и обязана удержать НДФЛ с материальной выгоды. Исключением является только ситуация, когда целью займа является приобретение жилья или земельного участка под строительство. Проценты по НДФЛ будут такими:

  • 35% – если сотрудник налоговый резидент РФ;
  • 30% – если сотрудник нерезидент РФ.

Таким образом, возвращаясь к нашему примеру, рассчитаем НДФЛ с материальной выгоды сотруднику:

Рассмотрим, как отразить в программе 1С эту сумму. В главном меню выбираем «Зарплата и кадры» – «НДФЛ» – «Все документы по НДФЛ».

При помощи кнопки «Создать» создаем документ «Операция учета НДФЛ».

Заполняем новый документ. Указываем сотрудника, которому выдан заем, дату операции – последний день месяца. В табличной части указываем код дохода – 2610 Материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, а также сумму материальной выгоды.

Далее в этом документе заполняем вкладку «Удержано по всем ставкам». Указываем ставку налога, сумму, срок перечисления и код дохода.

Операция учета НДФЛ также не создает бухгалтерские проводки, поэтому, чтобы отразить удержание НДФЛ с материальной выгоды, снова создаем документ «Операция, введенная вручную». Из главного меню заходим в «Операции» – «Бухгалтерский учет» – «Операции, введенные вручную». Создаем проводку Дт 70 — Кт 68.01 Удержан из зарплаты НДФЛ с материальной выгоды.

И еще, чтобы НДФЛ с материальной выгоды удерживался из зарплаты сотрудника автоматически, нужно внести корректировки в регистры. Для этого нажимаем кнопку «Еще» в только что созданной «Операции», и находим пункт «Выбор регистров».

В открывшемся списке находим «Взаиморасчеты с сотрудниками» и «Зарплата к выплате».

Отмечаем их галочками. В документе «Операция» появилась вкладка «Взаиморасчеты с сотрудниками», ее нужно заполнить.

Также мы видим вкладку «Зарплата к выплате». Заполняем ее тоже.

Второй вариант: если НДФЛ с материальной выгоды необходимо удержать при выплате заработной платы сотруднику, то дополнительно можно создать новый вид удержания и отразить его и сумму на закладке «Удержания» документа «Начисление зарплаты». Тогда сумма к выплате за месяц будет рассчитана с учетом налога, исчисленного с материальной выгоды (т. е сотрудник получит меньше на сумму удержания). Все движения по регистрам сделает документ «Начисление зарплаты».

Мы создали все документы по учету займа сотруднику, а также отразили эту операцию в бухгалтерском учете, несмотря на сложность данного вопроса, мы убедились, что программа 1С 8.3 предоставляет полный функционал для выполнения таких расчетов.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector