S-p.su

Антикризисные новости
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Извещение о переводе товарного аккредитива

Аккредитив

Аккредитив представляет собой форму безналичных расчетов в Российской Федерации.

Аккредитив — это поручение банка плательщика банку получателя средств производить по распоряжению и за счет средств клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в этом поручении.

Важной особенностью при расчетах аккредитивами является то, что банки имеют дело только с документами, но не с товарами, которые эти документы представляют.

Преимущества аккредитива

Преимущества аккредитива заключаются в следующем:

гарантированное получение всей суммы от покупателя в адрес поставщика;

контроль со стороны банка соблюдения условий поставки и условий аккредитива;

неотвлечение, как правило, средств из хозяйственного оборота;

полный и гарантированный возврат денег покупателю в случае отмены сделки;

юридическая ответственность кредитных организаций за законность сделок, в которых применяется аккредитив.

Стороны, участвующие в расчетах

В соответствии Гражданским кодексом РФ в расчетах по аккредитиву участвуют четыре субъекта.

Во-первых, это плательщик, который при помощи открытия аккредитива исполняет обязательства перед своим кредитором.

Во-вторых, это непосредственно банк-эмитент, который и открывает аккредитив плательщику.

Банк-эмитент вправе самостоятельно произвести платежи, причитающиеся к оплате, акцептовать или учесть переводной вексель или поручить исполняющему банку (третий участник схемы) выполнить указанные обязательства.

Заключительным участником аккредитивной операции является получатель платежа.

Обязательные условия договора при расчетах по аккредитиву

Использование аккредитива в расчетах должно быть прописано в договоре между продавцом и покупателем.

Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в основном договоре, в котором отражаются:

наименование банка, обслуживающего получателя средств;

наименование получателя средств;

способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;

способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком;

полный перечень и точная характеристика документов, предоставляемых получателем средств;

сроки действия аккредитива, предоставления документов, подтверждающих поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), и требования к оформлению указанных документов;

условие оплаты (с акцептом или без акцепта);

ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств.

Кроме того, в договоре могут быть отражены условия, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву.

Обязательные реквизиты аккредитива

В аккредитиве в обязательном порядке должны быть указаны следующие реквизиты:

дата и номер аккредитива;

реквизиты плательщика, получателя, исполняющего банка и банка-эмитента;

срок действия аккредитива;

способ исполнения аккредитива;

перечень документов и требования к ним, представляемых получателем средств;

срок представления документов;

необходимость подтверждения (при наличии);

порядок оплаты комиссионного вознаграждения банков;

в аккредитиве может быть указана иная информация.

Виды аккредитивов

Существуют следующие виды аккредитивов

Аккредитив, который может быть отозван (аннулирован) плательщиком или банком, выписавшим его, или его условия могут быть изменены без уведомления продавца.

Не может быть отозван (аннулирован) и его условия не могут быть изменены без согласия заинтересованных сторон.

— Аккредитив с красной оговоркой

Аккредитив, согласно которому банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести авансовый платеж на оговоренную сумму до представления торговых документов.

Продавец, не являющийся поставщиком всей партии товаров, передает свои права на получение средств полностью или частично третьим лицам и дает соответствующие указания исполняющему банку.

— Аккредитив покрытый (депонированный)

Аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

Аккредитив, при котором исполняющий банк принимает на себя обязательства произвести платеж указанной в аккредитиве суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт подтвержденный аккредитив.

— Гарантийный (резервный) аккредитив

Представляет собой гарантию обеспечения платежа, если покупатель по резервному аккредитиву не выполняет своих обязательств по контракту.

Аккредитив, позволяющий получить деньги в пределах данного кредита во всех банках — корреспондентах банка, выдавшего своему клиенту этот аккредитив.

— Револьверный (возобновляемый) аккредитив

Применяется при регулярных поставках товара. Сумма аккредитива по мере выплат автоматически пополняется в рамках установленного общего лимита и срока действия аккредитива.

Приказодателю разрешается неистраченную сумму денег текущего аккредитива приплюсовать к сумме нового, который открывается в том же самом банке, в то время как при ином аккредитиве неистраченная сумма возвращается банку-эмитенту для начисления на текущий счет приказодателя.

Порядок расчета по аккредитиву

заключение договора (контракта) о поставке товара;

поручение покупателя на открытие аккредитива банку-эмитенту;

уведомление об открытии аккредитива от банка-эмитента авизующему банку;

отгрузка (поставка) товара;

передача отгрузочных документов от продавца авизующему банку;

пересылка документов и требования от авизующего банка банку-эмитенту;

снятие денежных средств со счета покупателя;

перечисление денег от банка-эмитента исполняющему банку;

передача документов покупателю;

зачисление денег на счет продавца.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Тема: Документы по платежно-банковским операциям.

Вопросы:

1. Группа внешнеторговых документов по платежно-банковским операциям и ее роль во внешнеторговой деятельности.

2. Платежное поручение и заявление на банковский перевод. Платежное требование.

3. Банковские гарантии: платежные и договорные. Гарантия исполнения, гарантия аванса, гаран­тия платежа на случай исполнения, гарантийное письмо по то­варному аккредитиву.

4. Аккредитив и его формы. Механизм действия безотзывного документарного аккредитива и его роль в современной внешнеторговой практике.

5. Извещение об открытии товарного аккредити­ва, заявление об изменении товарного аккредитива, извещение об изменении товарного аккредитива.

6. Инкассовое поручение. Извещение об инкассовом платеже.

7. Банковская тратта, оформление заявки на банковскую тратту. Чек, вексель и долговое обязательство во внешней торговле

Методические рекомендации по подготовке к теме:

Читать еще:  Исполнение обязательства ненадлежащему кредитору

Назначение платежно-банковских внешнеторговых документов. Валютные и финансовые условия являются неотъемлемой частью контрактов внешнеэкономических организаций и предприятий, заключаемых с фирмами и организациями зарубежных стран. Цель их состоит в обеспечении своевременности и высокой эффективности производимых ими экспортно-импортных операций.

Платежное поручение — документ, посредством которого осуществляются банковские переводы и который адресуется одним банком другому. Банковские переводы могут выполняться также с помощью банковских чеков или других платежных документов.

Заявление на перевод — документ, в котором клиент банка просит перевести определенную сумму денег в оплату счетов переводополучателя или иных документов.

Банковский перевод – документ, в котором указывается сумма и способ исполнения перевода (телеграфом, почтой), наименование переводополучателя и его точный адрес, номер его счета в банке, наименование банка и т.д.

Банковская гарантия это документ, согласно которому банк обязуется выплатить ограниченную сумму денег названной стороне на условиях, указанных в нем.

Существуют следующие важнейшие виды гарантий: гарантия оферты, гарантия исполнения, гарантия аванса, гарантия платежа на случай исполнения, гарантийное письмо по товарному.

При аккредитивной форме расчета банк заменяет платежеспособность клиента своей платежеспособностью: а) до определенной суммы; б) на определенный срок; в) под определенные документы.

Аккредитив – это одностороннее условное денежное обязательство банка, которое выдается по поручению клиента приказодателя (импортера) в пользу его контрагента по контракту – бенефициара (экспортера).

Извещение об открытии товарного аккредитива — документ, который выдается извещающим банком бенефициару и свидетельствует об открытии товарного аккредитива на имя бене­фициара. Извещение о принятии товарного аккредитива — документ, посредством, которого банк сообщает о принятии платежей по товарному аккредитиву. Извещение о платеже по товарному аккредитиву является документом, посредством которого банк сообщает о произведенном платеже по товарному аккредитиву. Извещение о переводе товарного аккредитива — документ, посред­ством которого банк сообщает о том, что товарный аккредитив (часть его) переводится или был переведен в пользу второго бенефициара. Условия аккредитива могут быть изменены с помощью заявления об изменении аккредитива. Аккредитив можно аннулировать с помощью заявления об отзыве аккредитива.

Документарное инкассо в международной торговле это обязательство банка: получить по поручению экспортера от импортера сумму платежа по контракту против передачи импортеру товарных документов; и перечислить полученную сумму экспортеру.

Инкассовое поручение — документ, посредством которого банку даются инструкции или поручения обработать финансовые и/или коммерческие документы с целью получения акцепта и/или платежа или предъявить документы на других условиях, которые могут быть в нем указаны.

Извещение об инкассовом платеже — документ, посредством которо­го банк сообщает о произведенном платеже по инкассо. В нем приводят­ся подробные данные и методы реализации средств.

Банковская тратта – тратта (вексель), выставляемая в пользу третьей стороны, либо одним банком на другой, либо отделением банка на центральное отделение (или наоборот) или на другое отделение того же банка. В обо­их случаях тратта должна соответствовать спецификациям, предусмат­риваемым для чеков в стране, в которой она должна быть оплачена. Чек— документ, содержащий безусловный приказ владельца текущего счета банку о выплате указанной в нем суммы определенному ли или предъявителю

Литература:

1 Внешнеэкономическая деятельность предприятия: Учебник для вузов / Л.Е. Стровский, С.К. Казанцев, Е.А. Паршина и др.; Под ред. проф. Л.Е. Стровского. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ, 1999.

2 Герчикова И.Н. Международное коммерческое дело. Практикум: Учеб, пособие для вузов. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ-ДАНА, 1999.

3 Пескова И,Я. Валютные и финансовые операции: Учебник для вузов. —2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы, ЮН ИТИ, 1998.

4 Покровская В.В. Организация и регулирование внешнеэкономи­ческой деятельности: Учебник. — М.: Юристь, 1999.

5 Матвеева О.II. Организация и технология внешнеторговых опе­раций: Учеб. пособие. — М.: Информационно-внедренческий центр «Маркетинг», 2000.

6 Полфремен Д., Форд Ф. Основы банковского дела М: ИНФРА-М,1996.

7 Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник./под ред. В.К. Сенчагова, А.И.Архипова. М. : ИНФРА-М,2001.

Документы по платежно-банковским операциям

1. инструкция по банковскому переводу – документ, в котором клиент поручает банку произвести выплату определенной суммы в указанной валюте названной стороне, находящейся в другой стране, либо оговоренным способом, либо способом, оставленным на усмотрение банка

2. заявка на банковскую тратту – заявка, в которой клиент просит свой банк выдать банковскую тратту и в которой указывается сумма и валюта тратты, лицо, получившее платеж, место и страна платежа.

3. Извещение об инкассовом платеже – документ, посредством которого банк сообщает о произведенном платеже по инкассо. В нем приводятся подробные данные и методы реализации средств

4. извещение о платеже по товарному аккредитиву – документ, посредством которого банк сообщает о платеже по товарному аккредитиву

5. извещение о принятии товарного аккредитива – документ, посредством которого банк сообщает о принятии платежей по товарному аккредитиву

6. извещение о принятии документов к оплате по товарному аккредитиву

7. заявка на банковскую гарантию – документ, посредством которого клиент просит свой банк выдать гарантий в пользу названной стороны, которая находится в другой стране, с указанием суммы и валюты платежа, а также конкретных условий гарантии.

8. банковская гарантия – документ, согласно которому банк обязуется выплатить оговоренную сумму денег названной стороне на условиях, указанных в нем.

9. гарантийное письмо по товарному аккредитиву – документ, в котором бенефициар товарного аккредитива берет на себя ответственность за неисполнение условий аккредитива и обязуется компенсировать полученные по аккредитиву деньги вместе с процентами и начислениями.

Читать еще:  Справка ндфл для кредита образец

10. инкассовое поручение – документ, посредством которого банку даются инструкции или поручения обработать финансовые и коммерческие документы с целью получения акцепта и/или платежа, или предъявлять документы на других условиях, которые могут быть в нем указаны.

11. форма представления документов – документ, посредством которого тратта или аналогичный документ представляется банку для акцепта, учета, обработки, оплаты или платежа по инкассо, независимо от того, представляются они по товарному аккредитиву или без него

12. заявка на товарный аккредитив —

13. товарный аккредитив – документ, в котором банк подтверждает, что он открыл товарный аккредитив, по которому бенефициар должен получить платеж, подтверждение или учет тратт в соответствии с определенными условиями и против представления обусловленных документов, а также тратт, если это оговорено в документе.

14. извещение об открытии товарного аккредитива

15. извещение о переводе товарного аккредитива

16. извещение об изменении товарного аккредитива

17. банковская тратта – тратта, выставляемая в пользу третьей стороны, либо одним банком на другой, либо отделением банка на центральное отделение

18. переводный вексель – документ, выданный или подписанный в соответствии с применяемым законодательством, содержащий безусловное требование, адресованное одним лицом другому лицу, об уплате против предъявления самого документа по требованию, или на точно установленную дату, или на другую дату, указываемую самим документом, определенной суммы денег названному в документе лицу, или его предъявителю

19. простой вексель – документ, в котором содержится безусловное обязательство векселедателя уплатить определенную денежную сумму получателю или его приказу по требованию или на точно установленную дату против предъявления самого документа

20. долговое обязательство – документ, в котором содержится одностороннее обязательство покупателя выплатить указанную сумму денег приказу конкретного лица или предъявителя

Страховые документы

Договор страхования – это договор, в котором одна сторона (страхователь) обязуется уплатить установленный взнос (страховую премию), а другая сторона (страховщик) обязуется безвозмездно возместить ущерб в пределах установленной страховой суммы. Страховые документы отражают взаимоотношения между страховщиком и страхователем. К ним относятся:

1. страховой полис – выдаваемый страховщиком документ, подтверждающий договор страхования и содержащий условия заключенного договора. Виды:

-рейсовый страховой полис – по нему объект страхования страхуется на определенный период времени

-генеральный полис – договор длительного характера, в котором указываются срок его действия, объем и пределы ответственности страховщика, сроки платежа страховой премии и др.

-смешанный полис – объект страхуется как на определенный срок, так и на определенный рейс.

2. Страховой сертификат – документ, выдаваемый страховым обществом страхователю, удостоверяющий, что страхование было произведено и что был выдан полис.

3. Страховое объявление (бордеро) – документ, используемый в случае, если страхователь сообщает своему страховщику подробные сведения об отдельных отправках, на которые распространяется договор страхования.

4. Счет страховщика – документ, выдаваемый страховщиком с указанием суммы произведенного страхования и с требованием уплаты этой суммы

5. Ковернот – документ, выдаваемый страховщиком для извещения страхователя о том, что его инструкции по страхованию выполнены, или в удостоверение совершенного агентом страхования в пользу страхователя.

Таможенные документы

Таможенные документы необходимы для оформления перехода товаров через таможенную границу. К этим документам относятся:

1. таможенная декларация – заявление распорядителя груза, представленное им таможне при импорте или экспорте товаров. Таможенная декларация представляется таможне в установленный законодательством срок, который колеблется от одного дня до двух недель, считая со дня прибытия товара на таможню.

2. экспортные и импортные лицензии – документы, которые выдаются специальными государственными органами при наличии в стране контроля над ввозом или вывозом конкретных товаров.

3. декларация валютного контроля (экспорт) – документ, заполняемый экспортером-продавцом, с помощью которого компетентный орган может проконтролировать перевод в страну суммы в иностранной валюте, полученной в результате торговой сделки

4. декларация валютного контроля (импорт) – заполненный импортером (покупателем) документ, являющийся для компетентного органа средством контроля за осуществлением торговой сделки, на которую выделена иностранная валюта, и переводом денег в соответствии с условиями платежа и действующими правилами валютного контроля.

5. заявка на выдачу валютной лицензии

6. валютная лицензия – документ, разрешающий перевезти определенную сумму в иностр-й валюте в уплату за товар

7. налоговая декларация (для взимания НДС)

8. грузовая декларация – документы, содержащие информацию относительно груза

9. декларация о товарах для внутреннего потребления – содержит сведения о товарах и целях импортной таможенной очистки

10. декларация о немедленном таможенном освобождении

11. таможенное извещение о поставке

12. декларация об опасных грузах

13. сертификат о происхождении товара – документ, выдаваемый компетентным органом в стране экспортера, который удостоверяет, что товары происходят из конкретной страны

14. сертификат ЮНКТАД

15. заявка на сертификат о происхождении товара

16. декларация о происхождении товара

17. консульская фактура – документ предоставляемый в дипломатическое представительство страны-импортера для утверждения против уплаты консульского сбора.

18. свидетельство о районном наименовании – удостоверяет, что указанный товар соответствует конкретному наименованию, принятому в данном районе19. заявка на свидетельство о контроле качества товаров20. свидетельство о контроле качества товаров – документ, подтверждающий качество описанных в нем товаров в соответствие с национальными и международными стандартами

21. заявка на свидетельство об осмотре

22. свидетельство об осмотре – документ, подтверждающий, что описанные в нем товары были подвергнуты осмотру

Читать еще:  Проценты по кредитам страховые выплаты

23. статистический документ, экспорт – документ в котором экспортер сообщает о вывозимом товаре информацию, требуемую органом, ответственным за сбор статистических данных о международной торговле.

24. статистический документ, импорт

25. ветеринарное, санитарное, карантинное, фитосанитарное свидетельства выдаются компетентными органами в стране экспортера в удостоверении того, что поставляемый за границу товар находится в здоровом состоянии

26. заявка на фитосанитарное свидетельство

27. декларация о товарах для таможенного транзита – документ, при помощи которого грузоотправитель сообщает сведения о товарах для таможенного транзита.

28. международная таможенная декларация, образец МЖДП

30. декларация ТМТ

32. транзитное гарантийное свидетельство

Последнее изменение этой страницы: 2017-02-09; Нарушение авторского права страницы

Аккредитив

Аккредитив представляет собой форму безналичных расчетов в Российской Федерации.

Аккредитив — это поручение банка плательщика банку получателя средств производить по распоряжению и за счет средств клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в этом поручении.

Важной особенностью при расчетах аккредитивами является то, что банки имеют дело только с документами, но не с товарами, которые эти документы представляют.

Преимущества аккредитива

Преимущества аккредитива заключаются в следующем:

гарантированное получение всей суммы от покупателя в адрес поставщика;

контроль со стороны банка соблюдения условий поставки и условий аккредитива;

неотвлечение, как правило, средств из хозяйственного оборота;

полный и гарантированный возврат денег покупателю в случае отмены сделки;

юридическая ответственность кредитных организаций за законность сделок, в которых применяется аккредитив.

Стороны, участвующие в расчетах

В соответствии Гражданским кодексом РФ в расчетах по аккредитиву участвуют четыре субъекта.

Во-первых, это плательщик, который при помощи открытия аккредитива исполняет обязательства перед своим кредитором.

Во-вторых, это непосредственно банк-эмитент, который и открывает аккредитив плательщику.

Банк-эмитент вправе самостоятельно произвести платежи, причитающиеся к оплате, акцептовать или учесть переводной вексель или поручить исполняющему банку (третий участник схемы) выполнить указанные обязательства.

Заключительным участником аккредитивной операции является получатель платежа.

Обязательные условия договора при расчетах по аккредитиву

Использование аккредитива в расчетах должно быть прописано в договоре между продавцом и покупателем.

Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в основном договоре, в котором отражаются:

наименование банка, обслуживающего получателя средств;

наименование получателя средств;

способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;

способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком;

полный перечень и точная характеристика документов, предоставляемых получателем средств;

сроки действия аккредитива, предоставления документов, подтверждающих поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), и требования к оформлению указанных документов;

условие оплаты (с акцептом или без акцепта);

ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств.

Кроме того, в договоре могут быть отражены условия, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву.

Обязательные реквизиты аккредитива

В аккредитиве в обязательном порядке должны быть указаны следующие реквизиты:

дата и номер аккредитива;

реквизиты плательщика, получателя, исполняющего банка и банка-эмитента;

срок действия аккредитива;

способ исполнения аккредитива;

перечень документов и требования к ним, представляемых получателем средств;

срок представления документов;

необходимость подтверждения (при наличии);

порядок оплаты комиссионного вознаграждения банков;

в аккредитиве может быть указана иная информация.

Виды аккредитивов

Существуют следующие виды аккредитивов

Аккредитив, который может быть отозван (аннулирован) плательщиком или банком, выписавшим его, или его условия могут быть изменены без уведомления продавца.

Не может быть отозван (аннулирован) и его условия не могут быть изменены без согласия заинтересованных сторон.

— Аккредитив с красной оговоркой

Аккредитив, согласно которому банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести авансовый платеж на оговоренную сумму до представления торговых документов.

Продавец, не являющийся поставщиком всей партии товаров, передает свои права на получение средств полностью или частично третьим лицам и дает соответствующие указания исполняющему банку.

— Аккредитив покрытый (депонированный)

Аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

Аккредитив, при котором исполняющий банк принимает на себя обязательства произвести платеж указанной в аккредитиве суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт подтвержденный аккредитив.

— Гарантийный (резервный) аккредитив

Представляет собой гарантию обеспечения платежа, если покупатель по резервному аккредитиву не выполняет своих обязательств по контракту.

Аккредитив, позволяющий получить деньги в пределах данного кредита во всех банках — корреспондентах банка, выдавшего своему клиенту этот аккредитив.

— Револьверный (возобновляемый) аккредитив

Применяется при регулярных поставках товара. Сумма аккредитива по мере выплат автоматически пополняется в рамках установленного общего лимита и срока действия аккредитива.

Приказодателю разрешается неистраченную сумму денег текущего аккредитива приплюсовать к сумме нового, который открывается в том же самом банке, в то время как при ином аккредитиве неистраченная сумма возвращается банку-эмитенту для начисления на текущий счет приказодателя.

Порядок расчета по аккредитиву

заключение договора (контракта) о поставке товара;

поручение покупателя на открытие аккредитива банку-эмитенту;

уведомление об открытии аккредитива от банка-эмитента авизующему банку;

отгрузка (поставка) товара;

передача отгрузочных документов от продавца авизующему банку;

пересылка документов и требования от авизующего банка банку-эмитенту;

снятие денежных средств со счета покупателя;

перечисление денег от банка-эмитента исполняющему банку;

передача документов покупателю;

зачисление денег на счет продавца.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector