S-p.su

Антикризисные новости
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

1с займы и кредиты

Учет кредитов и займов в 1С 8.3

От простой для отдельных компаний до комплексной автоматизации крупных холдингов.

Сдача регламентированной отчетности в соответствии с законодательством РФ.

Учет в обособленных подразделениях, автоматизация работы по структурированию налога на прибыль по обособленным ответвлениям основной компании

Довольно часто на практике предприятия выдают займы своим сотрудникам в целях поддержания и развития своего персонала. Любое предприятие имеет право выдать своему сотруднику заем. В этой статье мы рассмотрим учет займов в 1С, изучим счета учета займов и процентов по ним, а также налогообложение НДФЛ.

При выдаче займа сотруднику с ним заключается договор в письменной форме (вне зависимости от суммы), в котором должны быть прописаны все основные моменты: сумма займа, срок, на который предоставляется заем, условия выдачи (под проценты или беспроцентно), срок возврата займа и процентов. Если заключается беспроцентный договор займа, то в тексте договора обязательно следует указать на отсутствие обязанности заемщика по уплате процентов.

Рассмотрим процесс выдачи займа сотруднику на примере:

  • Сумма займа – 500000 руб.
  • Срок займа – 36 мес.
  • Процент займа – 4 %
  • Ставка рефинансирования – 7,25 %

Учет процентов в 1С

Выдача займа сотруднику в программе 1С начинается с создания платежного поручения. В главном меню выбираем «Банк и касса», далее «Банк», затем «Платежные поручения».

Заходим в список платежных поручений, и нажимаем «Создать». Внимательно следим за заполнением полей. Обращаем внимание на «Вид операции» – «Выдача займа работнику».

Далее при помощи кнопки «Создать на основании» создаем документ «Списание с расчетного счета».

Если в БП 3.0 настроен обмен с банком, то документ будет создан автоматически при загрузке выписки банка. Проверяем правильность заполнения реквизитов.

Далее контролируем правильность проводок при помощи кнопки ДтКт. Обращаем внимание, что по дебету используется счет 73.01 Расчеты по предоставленным займам.

Итак, денежные средства сотруднику по договору займа перечислены.

Удержания в 1С

В счет погашения займа необходимо создать в программе 1С новое удержание. Для этого из главного меню заходим в пункт меню «Зарплата и кадры» – «Справочники и настройки» – «Настройки зарплаты».

В настройках зарплаты выбираем пункт «Удержания».

Открываем список удержаний. При помощи кнопки «Создать» добавляем новое удержание.

Создаем удержание, заполняем «Наименование»: Удержание в счет погашения займа. А в «Категории удержания» ничего не выбираем, так как из предложенного программой списка нам ничего не подходит. Присваиваем нашему новому удержанию код и закрываем при помощи кнопки «Записать и закрыть».

Таким же способом создаем вид «Удержания для процентов по займам». Таким образом, в списке удержаний добавились два наших новых удержания.

Расчет процентов и материальной выгоды по займам

В настоящее время учет кредитов и займов в 1С реализован частично, поэтому предлагаются различные программы для учета кредитов и займов. Но любому бухгалтеру полезно уметь рассчитывать любые показатели вручную. Сегодня мы научимся рассчитывать суммы процентов, материальной выгоды, а также суммы НДФЛ с материальной выгоды вручную по формулам.

Для описанных выше показателей используются следующие формулы для расчета:

  • Сумма процентов = Сумма Долга х Процент х Количество дней в месяце/Количество дней в году;
  • Сумма материальной выгоды = Сумма Долга х (2/3 ставки рефинансирования — процент) х Количество дней в месяце/Количество дней в году.

Сделаем расчет для нашего примера:

  • Сумма процентов = 500000 х 4% х 20/365 = 1095,39 руб.;
  • Сумма материальной выгоды = 500000 х (2/3 х 7,25% – 4%) х 20/365 = 219,18 руб.

Для удержания займа и процентов по нему из заработной платы сотрудника в 1С используется документ «Начисление зарплаты». Находим его в меню «Зарплата и кадры» – «Зарплата» – «Все начисления». Попадаем в список начислений, и при помощи кнопки «Создать» создаем новое «Начисление зарплаты».

В документе «Начисление зарплаты» заполняем реквизиты. Во-первых, указываем сотрудника, из зарплаты которого будет производиться удержание. Во-вторых, при помощи кнопки «Удержать», заполняем два удержания – ежемесячный платеж и проценты.

Удержания в нашем документе показываются сводно, для детализации надо нажать на сумму удержаний.

Документ «Начисление зарплаты» не создает проводки по удержанию ежемесячного платежа и процентов по займу, поэтому для отражения в бухгалтерском учете этих сумм необходимо воспользоваться документом «Операция, введенная вручную». Находим ее в меню «Операции» – «Бухгалтерский учет» – «Операции, введенные вручную». Заходим в список и создаем новую операцию при помощи кнопки «Создать».

  • Дт 70 – Кт 73.01 – отражены удержания из зарплаты сотрудника в счет погашения долга и процентов;
  • Дт 73.01 – Кт 91.01 – отражен прочий внереализационный доход на сумму процентов по займу.

Отражение НДФЛ по займам

Датой получения дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах является последний день каждого месяца. При этом организация является налоговым агентом в отношении этих сумм, и обязана удержать НДФЛ с материальной выгоды. Исключением является только ситуация, когда целью займа является приобретение жилья или земельного участка под строительство. Проценты по НДФЛ будут такими:

  • 35% – если сотрудник налоговый резидент РФ;
  • 30% – если сотрудник нерезидент РФ.
Читать еще:  Оформление кредитного договора

Таким образом, возвращаясь к нашему примеру, рассчитаем НДФЛ с материальной выгоды сотруднику:

Рассмотрим, как отразить в программе 1С эту сумму. В главном меню выбираем «Зарплата и кадры» – «НДФЛ» – «Все документы по НДФЛ».

При помощи кнопки «Создать» создаем документ «Операция учета НДФЛ».

Заполняем новый документ. Указываем сотрудника, которому выдан заем, дату операции – последний день месяца. В табличной части указываем код дохода – 2610 Материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, а также сумму материальной выгоды.

Далее в этом документе заполняем вкладку «Удержано по всем ставкам». Указываем ставку налога, сумму, срок перечисления и код дохода.

Операция учета НДФЛ также не создает бухгалтерские проводки, поэтому, чтобы отразить удержание НДФЛ с материальной выгоды, снова создаем документ «Операция, введенная вручную». Из главного меню заходим в «Операции» – «Бухгалтерский учет» – «Операции, введенные вручную». Создаем проводку Дт 70 — Кт 68.01 Удержан из зарплаты НДФЛ с материальной выгоды.

И еще, чтобы НДФЛ с материальной выгоды удерживался из зарплаты сотрудника автоматически, нужно внести корректировки в регистры. Для этого нажимаем кнопку «Еще» в только что созданной «Операции», и находим пункт «Выбор регистров».

В открывшемся списке находим «Взаиморасчеты с сотрудниками» и «Зарплата к выплате».

Отмечаем их галочками. В документе «Операция» появилась вкладка «Взаиморасчеты с сотрудниками», ее нужно заполнить.

Также мы видим вкладку «Зарплата к выплате». Заполняем ее тоже.

Второй вариант: если НДФЛ с материальной выгоды необходимо удержать при выплате заработной платы сотруднику, то дополнительно можно создать новый вид удержания и отразить его и сумму на закладке «Удержания» документа «Начисление зарплаты». Тогда сумма к выплате за месяц будет рассчитана с учетом налога, исчисленного с материальной выгоды (т. е сотрудник получит меньше на сумму удержания). Все движения по регистрам сделает документ «Начисление зарплаты».

Мы создали все документы по учету займа сотруднику, а также отразили эту операцию в бухгалтерском учете, несмотря на сложность данного вопроса, мы убедились, что программа 1С 8.3 предоставляет полный функционал для выполнения таких расчетов.

Оформление кредитов и займов в 1С:Управление торговлей 11

Все операции в данной статье будут проводиться на конфигурации Управление торговлей 11.1 (версия 11.1.4.14), далее по тексту УТ11.

Хотя в названии присутствует слово «торговля», данная конфигурация уже давно вышла за рамки отражения лишь торговых операций. УТ11 позволяет вести не только торговые операции, а также и управленческий учет в целом по компании. Многие компании относятся к своим сотрудникам достаточно лояльно и могут выдать сотруднику займ, ну или кредит. Так же уже никого не удивишь продажами товара своим партнерам в кредит.

Сегодня мы попытаемся разобраться, как учитываются выданные кредиты/займы/лизинги в Управлении торговлей 11.1.

Отразим операции выдачи беспроцентного займа в размере 300 000 рублей на 11 месяцев сотруднику компании Коршунову Алексею Владимировичу.

Первое, что необходимо проверить, это настройку возможности отражения учета по кредитным и депозитным договорам. Проходим в панели разделов «Администрирование», в панели навигации выбираем пункт «Организации и денежные средства» и проверяем, чтобы стояла галка «Договоры кредитов и депозитов»

Обращаемся к команде Договоры кредитов и депозитов (панель разделов Финансы->Панель навигации Учет кредитов и депозитов) и создаем новый договор займа.

Нам нужно будет настроить статьи движения денежных средств.

1. Создадим статью Выплата по выданным займам. Наименование Выплата по выданным займам — хозяйственная операция Выплата по выданным займам. Корр. счет — 58.03.

2. Создадим статью Погашения основного долга. Реквизит Основной долг — Поступление ДС по выданным займам — хозяйственная операция Поступление ДС по выданным займам. Корр. Счет 58.03.

3. Заполним проценты по займу, хотя процентов в данном случае и нет, но реквизит Проценты является обязательным. Проценты по выданным кредитам — хозяйственная операция Поступление ДС по выданным займам. Корр. Счет 58.03.

Также необходимо создать статью доходов. Данный вид дохода будет учитываться как Прочие доходы и, хотя мы в данном случае не будем получать доход с выданного займа, этот реквизит является обязательным для заполнения и пригодится нам в дальнейшем. Название статьи Проценты по займам (Распределение на направление деятельности). В реквизите Способ распределения укажем Пропорционально доходам, без каких либо ограничений). В качестве Аналитики доходов обязательно необходимо указать Договоры кредитов (Депозитов)

Запишем договор, после чего на вкладке Условия договора, необходимо определить график Траншей и Оплат

1 .Укажем наименование Основной график по договору займа Коршунову А. В. № 100 от 01.01.2014

2. Введем данные о том, как передаются деньги 01.01.2014, будет выдана вся сумма — 300 000рублей

3. Укажем оплаты (график платежей нашего сотрудника).

После записи Графика платежей и договора, нам нужно выдать денежные средства сотруднику, что мы и сделаем. Создадим на основании договора документ Расходный кассовый ордер

Далее, представим, что некоторая часть займа была возвращена (например 01.02.2014 и 01.03.2014 был возврат нашего сотрудника).

Создадим на основании договора два приходных кассовых ордера от 01.02.2014 и 01.03.2014 соответственно на сумму 25.000 рублей

Читать еще:  Гос аккредитация образовательного учреждения это

Обратимся к отчету Реестр договоров по кредитам и депозитам (горизонтальный), где мы можем посмотреть общую информации по договору займа, основному долгу и его остатку.

В отчете План-фактный анализ, который можно открыть непосредственно с самого договора, мы можем увидеть более детальную информацию по платежам нашего сотрудника.

Договоры кредитов, депозитов и займов в «1С:ERP», «1С:Комплексная автоматизация»

Время чтения: 13 мин.

Для компаний, в рабочих процессах которых используется кредитование и займы, просто необходимо вести полный контроль и учет независимо от взаиморасчетов с клиентами и поставщиками. Для этого следует использовать отдельные договора кредитов, депозитов и займов, при помощи которых можно вести детализированный учет по этим договорам, начиная с этапов получения и погашения кредита и займов, начисления процентов и комиссий, а также движения денежных средств по этим договорам в «1С:ERP», «1С:Комплексная автоматизация», «1С:Управление торговлей».

Выполним настройки по задействованию функционала «Договоры кредитов и депозитов».

Заходим в раздел «НСИ и администрирование» — группа «Настройка НСИ и разделов» — пункт «Казначейство и взаиморасчеты».

Включаем функционал «Договоры кредитов и депозитов».

Весь учет по кредитам и депозитам отражен в разделе «Казначейство» в группе «Финансовые инструменты».

Рассмотрим наглядно пример: «Выдача займа сотруднику на 10 мес. в размере 1 000 000 руб. с процентной ставкой 3% с использованием договора». Отразим все действия от начала создания договора до начисления и уплаты процентов и возврата займа сотрудником.

Для этого необходимо создать договор, обращаемся к разделу «Казначейство» в группе «Финансовые инструменты», пункт «Договоры по кредитам и депозитам».

Находясь в реестре списков договоров, благодаря командам быстрого отбора находим необходимый нам договор.

Создаем договор, используя кнопку «Создать».

Появляется карточка договора.

На вкладке «Основное» заполняем поля:

1. «Номер» — номер договора.

2. «От» — дата создания договора.

3. «Рабочее наименование» и «Наименование для печати» — наименование договора.

4. «Характер договора: Кредит или займ полученный, Депозит, Займ выданный» — зависит от условия создания договора.

5. «Статус договора: не согласован / действует /закрыт» — не согласован договор в процессе создания или редактирования; действует – на основании договора происходят оплаты и начисления; закрыт – по договору не выполняются никакие действия.

6. «Тип договора: Внешний займ, Внутренний займ» — зависит от условий создания договора.

7. «Дебетор» или «Кредитор» — зависит от характера договора.

8. «Контрагент» и «Счет» — заполняются автоматически на основании данных выбранного ранее партнера («Дебитор/Кредитор»).

9. «Организация» — выбираем из справочника организаций.

10. «Счет» — заполняется автоматически из справочника организации после выбора пункта 8.

11. «Подразделение» — подразделение организации.

При заполнении реквизита «Дебитор/Кредитор» необходимо, что в карточке партнера на вкладке «Основное» была установлена галочка «Прочие отношения».

На вкладке «Расчеты» заполняем поля:

1. «Оплата: в рублях, в валюте» и «Валюта: EUR, RUB, USD, У.Е.» — регистрируем договор в необходимой нам оплате и валюте.

2. «Форма оплаты: Безналичная, Наличная» — зависит от условий согласования сторон.

3. «Тип срочности: Краткосрочный, Долгосрочный» — зависит от срока действия договора, до одного года — краткосрочный, свыше 1 года – долгосрочный.

4. «Процентная ставка» и «Тип комиссии».

5. «График платежей» — отражает все выплаты и поступления по договору.

Пройдем по ссылке «Ввести».

В варианте графика используются статусы:

Одновременное использование двух статусов на один варианта графика указывает на то, что договор исполняется по изначально установленному графику. По этим статусам формируется прогноз движения ДС, определяется эффективность оплат и переплат по процентам. Если статусы отсутствуют (галочка не установлена), то вариант графика хранится как история.

Заполняем поле с наименованием:

Заполняем вкладку «Транши» через команду «Добавить» в ручном режиме — здесь отражается график поступления заемных и выданных средств.

На следующем этапе заполняем вкладку «Оплата» — в этом графике отражаются выплаты (получения) долга, процентов и комиссий. По команде «Добавить» в ручном режиме.

Заполним вкладку «Начисления» — это график, в котором отражаются проценты по кредиту (депозиту). По команде «Добавить» в ручном режиме.

Заполнять данные по «Траншу», «Оплатам» и « Начислениям» в варианте графика можно не только ручным способом, но и загружать из файлов в формате *xls по команде «Загрузить».

Сохраняем вариант графика.

Возвращаемся в договор и видим, что произошло автоматическое заполнение таких реквизитов как:

2. Последний платеж

5. Сумма траншей

6. Сумма процентов.

На вкладке «Обеспечение» заполняется справочная информация о «Залоге» или «Поручительстве».

На вкладке «Учетная информация» расположены реквизиты, для их заполнения существуют следующие условия:

Дополнительные банковские счета контрагента – заполняются в том случае, когда необходимо начислять проценты и комиссии по договору на разные банковские счета.

Статьи движения ДС — статьи доходов / расходов, заполняются для начислений и оплат по договору. Для оплаты основного долга и процентов используются разные статьи. Это необходимо для того,чтобы видеть правильные суммы в план-фактном отчете.

Финансовый учет – настройка счетов регламентированного учета по правилам бух.учета, с целью отражения процентов и комиссии в регл. учете. Направление деятельности заполняется, если в организации ведется учет в финансовом результате по направлениям деятельности.

Читать еще:  Оборачиваемость дебиторской и кредиторской задолженности

На вкладке Комментарий заполняются данные в произвольном формате.

Чтобы выполнить корректировки по договору после его создания, необходимо зайти в команду «Еще», разрешить редактирование реквизитов. В данном документе используются заблокированные реквизиты, поскольку для их редактирования необходимо принять обдуманное решение.

Рассмотрим этап оплат по договорам кредитов/депозитов и займов.

При этом может использоваться как документ «Поступления безналичных ДС», так и «Приходный кассовый ордер». Он создается отдельным документом или на основании договора.

Используем вариант создания «Поступления безналичных ДС» на основании договора.

Данные в документе заполняются автоматически:

Для отражения начислений процентов и комиссии необходимо обратиться в раздел «Казначейство», к группе «Финансовые инструменты», пункт «Начисления по кредитам и депозитам».

По условию рассмотрения нашего договора с характером «Выданный займ» создаем документ «Начисления по займам выданным».

В поле «Организация» – выбираем организацию, которая указана в договоре.

Период – указывается на конец месяца за прошлый период.

И нажимаем кнопку «Заполнить».

Появляется панель для заполнения данными.

Нажимаем кнопку «Заполнить», и данные автоматически отражаются в документе.

Начисление по кредитам, депозитам и займам является регламентной операцией, которую необходимо выполнить через «Закрытие месяца».

Для учета и контроля получения и погашения кредитов/займов используются отчеты:

«План-фактный анализ оплат и начислений» (раздел «Казначейство», группа «Отчеты по казначейству»).

Этот вид отчета применяется для контроля плановых и фактических движений ДС по договорам.

В шапке отчета выбираем нужный договор и формируем отчет.

В данном отчете четко видна картина движений по плановым, фактическим данным и отклонениям по договору.

Данный вид отчета можно сформировать из самого договора.

Консультант Компании «АНТ-ХИЛЛ»

При цитировании статей или заметок ссылка на сайт автора обязательна

Настройка «Учет кредитов и займов» в программах «1С».

1С Дома

Домашний офис под ключ

Автор: Гуревич Феликс

Настройка «Учет кредитов и займов» в программах «1С»

Большое разнообразие видов кредитов и займов: краткосрочные и долгосрочные, предоставленные и полученные, с контролируемой задолженностью, в рублях, в валюте и в условных единицах, а также законодательно установленных соответствующих норм учета процентов по ним, требуют значительных затрат рабочего времени бухгалтера на оформление этих операций в бухгалтерском и налоговом учете. Разработанная фирмой «1С:Сервистренд» настройка «Учет кредитов и займов» позволяет автоматически рассчитывать проценты по различным видам займов и формировать документы по их начислению.

Работу настройки продемонстрируем в конфигурации «Бухгалтерия предприятия КОРП»

на примере займа, полученного в рублях.

Заем предоставляется и погашается в рублях.

Проценты по займу начисляются ежемесячно в рублях пропорционально числу дней использования не погашенной суммы займа. Начисленные суммы относятся на прочие расходы (БУ) и внереализационные расходы (НУ). Причем сумма, не превышающая величину, соответствующую предельному проценту, относится на принимаемые расходы — субконто «Проценты, начисленные в соответствии со статьей 269», а сумма по процентам сверх этой величины – на непринимаемые расходы – субконто «Прочие внереализационные расходы, непринимаемые к НУ».

Предельный процент определяется как произведение ставки рефинансирования ЦБ и предельного коэффициента. Значение ставки рефинансирования принимается на дату поступления займа на расчетный счет.

Значение предельного коэффициента принимается на дату начисления процентов:

До 01 сентября 2008 года – 1,1

С 01 сентября 2008 года до 31 июля 2009 года – 1,5

С 01 августа 2009 года до 31 декабря 2009 – 2,0

В справочник «Контрагенты» вводится контрагент, например, «Заимодавец в РУБ»(рис.1)

На закладке «Счета и договоры» вводится договор с видом договора «Кредиты и займы», в котором указывается валюта договора и проценты, начисляемые по договору. Кроме того, в договоре можно указать на какую дату принимается ставка рефинансирования ЦБ и какое число дней в году используется для расчета процентов по займу. Если заем является контролируемой задолженностью, то это также указывается в договоре.(рис.2,3)

Использование одного вида договора заметно удобнее, по сравнению с типовой методикой 1С, в которой для учета займа и процентов используется два вида договора «Прочие» и «С поставщиком».

Поступление займа регистрируется документом «Поступление на расчетный счет» (меню Банк/Банковские выписки, кнопка «Добавить») с видом операции «Расчеты по кредитам и займам». Счет учета – 51, сумма указывается в рублях. Счет расчетов – 66.03 – для краткосрочных займов, счет 67.03 – для долгосрочных.

Проценты по займам отражаются соответственно на счете 66.04 «Проценты по краткосрочным займам» и 67.04 «Проценты по долгосрочным займам».(рис.4,5)

Погашение займа отражается аналогичным документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Расчеты по кредитам и займам».

Рекомендуем Вам оформить подписку на Информационно — технологическое сопровождение ( 1С:ИТС ) , где на дисках версии ПРОФ подроб но изложены материалы ведущих методологов фирмы 1С .

Для расчета процентов по займу запускается специальная обработка «Расчет процентов по займам».(рис. 6)

В обработке указывается период, за который нужно начислить проценты, и по кнопке «Отчет по процентам» формируется таблица расчета процентов по займам.(рис. 7)

По кнопке «Сформировать поступления» формируются документы начисления процентов по займам «Поступление товаров и услуг».(рис.8,9)

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector