S-p.su

Антикризисные новости
8 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Безакцептный аккредитив что это

Что такое аккредитив в банке при покупке квартиры?

Закончил в 2001 году СПбГЭУ по направлению «Бухучет и анализ». Работал с 2009 по 2016 год в банке Санкт-Петербург.

Аккредитивный счет при покупке квартиры — это счет, на котором хранятся средства покупателя до передачи прав на недвижимость. После передачи прав, деньги отдаются продавцу. Таким образом, в этой схеме банк выступает в роли гаранта, что значительно уменьшает риск срыва операции. К тому же чаще всего заключается т.н. «безотзывный» аккредитивный счет, в рамках которого даже при желании покупатель не сможет досрочно снять деньги без согласия продавца. Существуют также и другие важные нюансы. В настоящей статье мы подробно рассматриваем пользу этого финансового инструмента и его особенности.

Что такое «аккредитив в банке при покупке квартиры»?

Как известно, покупка квартиры за наличные или даже в ипотеку всегда сопряжена с некоторыми рисками. Даже если покупатель прибегает к ипотечному займу, все равно ему необходимо передать продавцу первоначальный взнос. Сумма такого перевода, как правило, немаленькая — в зависимости от характера сделки, покупателю необходимо передать от нескольких сотен тысяч рублей до десятков миллионов. Кроме того, рисковать может и продавец: при условии, что все документы переданы и уже подписан акт приема-передачи, покупатель может отказаться переводить обговоренную сумму.

Поэтому, во избежание риска мошенничества, схема подобных операций обязательно должна предусматривать гарантию полного выполнения обязательств для обеих сторон. Для этого банковскими организациями и были разработаны продукты для обеспечения безопасности. Самые популярные среди этих предложений — банковская ячейка и аккредитив. Мы разберемся, как работает аккредитив и ячейка, а также разберем их минусы и плюсы. Но сначала уточним, что вообще такое аккредитивный счет и зачем он нужен.

Банковский аккредитив при покупке квартиры — это счет, открытый банком для обслуживания участников сделки. Покупатель квартиры перечисляет на аккредитив установленную договором купли-продажи сумму, а продавец получает ее только после предоставления документальных доказательств передачи прав на недвижимость. Таким образом, банк выступает в этой сделке гарантом: в случае, если сделка сорвется, банк попросту вернет участникам то, с чем они изначально пришли (покупателю — деньги, продавцу — права на недвижимость).

Какие бывают виды аккредитивов и какие у них особенности?

Существует несколько видов аккредитивов; разница между ними выражается, как правило, в процедуре проведения сделки. Некоторые из видов ориентированы на обеспечение максимальной защищенности обоим участникам сделки, другие направлены на безопасность какой-либо определенной стороны — покупателя или продавца. Поэтому еще до открытия аккредитива при покупке квартиры следует внимательно разобраться, какое предложение подойдет вам больше всего.

  • Отзывной аккредитив. Ориентирование на покупателя: он может в любой момент в течение сделки отозвать денежные средства, тем самым аннулировав сделку. Продавец не окажется обманутым, т.к. права на недвижимость, согласно порядку расчета, передаются только после оплаты. Но потерять время продавец точно может, поэтому на такой тип аккредитива крайне редко соглашается контрагент;
  • Безотзывный счет. Наиболее популярное решение: покупатель не имеет права забрать деньги раньше срока, по крайней мере без письменного разрешения продавца. Чаще всего продавец и менеджер банка предлагают оформлять именно этот тип аккредитива;
  • Безакцептный аккредитив. Не требует присутствия покупателя при получении денег. Продавцу достаточно предъявить сотрудникам банка документы, подтверждающие передачу прав на недвижимость;
  • Покрытый счет. Подразумевается, что банк, в котором открыт аккредитивный счет, переводит деньги покупателя банку получателя. Далее эти деньги содержатся в банке-исполнителе до момента завершения сделки. Как правило, используется в сделках между юридическими лицами;
  • Непокрытый счет. В данном случае никаких перечислений не происходит, деньги хранятся на корреспондентском счете банка-отправителя. Вместо этого организация, принимающая платеж за недвижимость, получает право самостоятельно снять наличные после предоставления документальных доказательств завершения сделки. Похоже на безакцептный счет, но отличается тем, что вопрос решается между юридическими, а не физическими лицами.

Чаще всего при сделках с недвижимостью стороны соглашаются исключительно на безотзывный счет. В таком случае покупатель не сможет забрать денежные средства раньше определенного срока. Это заставляет покупателя подходить к сделке ответственнее. Выгодно это, в первую очередь, продавцу, ведь сорванные сделки существенно уменьшают выгоду от продажи недвижимого имущества.

На какой срок оформляется аккредитив?

Нужно понимать, что период действия аккредитива — вопрос исключительно договоренностей между участниками сделки. Он может быть любым, хотя банки нередко вводят ограничения — например, счет может быть открыт на срок не больше двух кварталов (шесть месяцев). Кроме того, в отличие от банковской ячейки, стоимость аккредитива не зависит от срока его действия: плата взимается за сумму хранения, а не длительности действия счета. Единственное, что нужно учитывать — тарифы рассчитываются за квартал пользования, т.е. 3 месяца действия счета.

Учитывая, что на аккредитиве чаще всего лежат суммы от 1 млн. рублей, 0,2% могут стать существенной платой. Поэтому мы рекомендуем тщательно просчитать срок хранения — например, еще до подписания договора следует учесть возможные форс-мажоры, т.к. из-за полного игнорирования их возможности люди и попадают в неловкие ситуации.

Схема проведения покупки квартиры через аккредитив

Итак, мы уже объяснили, что такое аккредитив при покупке квартиры простыми словами. Теперь нужно понять, какую роль занимает этот счет при проведении самой операции. Порядок действий с привлечением аккредитива выглядит следующим образом:

  1. Сначала участники сделки тщательно обсуждают условия купли-продажи. Заключается договор купли-продажи;
  2. Этот документ предоставляется банку, где планируется открывать аккредитив. Если банк утверждает сделку, подписывается еще один аккредитивный договор с участием трех сторон — покупателя, продавца и представителя банка;
  3. Покупатель вносит на открытый счет денежные средства в установленном объеме. Операция пополнения документируется;
  4. Договор аккредитива при покупке недвижимости или хранится у представителя банка, или передается в другую организацию (актуально для покрытых и непокрытых счетов);
  5. Договор купли-продажи регистрируется в Росреестре. Квартира практически передана покупателю;
  6. Продавец предоставляет банку все необходимые бумаги: справку из Росреестра о передаче прав, выписку из ЕГРН и т.д. Банк тщательно проверяет всю юридическую сторону вопроса, а именно: действительно ли были переданы права, не было ли нарушений в процессе передачи и т.д.;
  7. Если все правильно, в соответствии с аккредитивным договором, деньги зачисляются на счет продавца. На этом этапе продавец обязан задокументировать получение денег актом приема-передачи. Сделка завершается.

Нюансы договора на открытие аккредитивного счета

Условия заключения договора, его основные разделы и прочее, как правило, унифицированы. Отдельного внимания заслуживают только следующие данные:

  • Внимательно проверьте реквизиты получателя и отправителя. Все ФИО, номера счетов, адрес объекта купли-продажи и прочее должно быть написано без ошибок. Если заметите опечатку, требуйте ее исправить;
  • Тщательно изучите раздел «Порядок расчетов». Там должны быть ясные формулировки без двоякого прочтения (разночтения). Должен присутствовать регламент сроков действия аккредитива, конкретной суммы и валюты операции, требуемый пакет документов для завершения сделки и т.д.;
  • Обязательно исследуйте пункт «Оплата услуг». Обратите внимание, на кого ляжет ответственность в финансовом плане за открытие и закрытие счета (кто будет платить банку);
  • Наконец, внимательно прочтите весь раздел «Ответственность сторон». В разных договорах ответственность сторон по-разному регламентируется, и понимается этот термин тоже не всегда одинаково. Вас этот раздел должен полностью удовлетворить, иначе в будущем возможны ущемления ваших прав.
Читать еще:  План счетов коммерческого банка 2020

Преимущества такой формы расчетов

  • Главный плюс аккредитива — участники сделки полностью защищены от возможного мошенничества или неисполнения обязательств;
  • Дополнительная юридическая помощь и поддержка от банка. Так, при возникновении каких-либо вопросов, представитель банка сразу обратит на них внимание;
  • Обеспечивается равная безопасность для всех сторон — продавца, покупателя и банка.

Возможные риски такой схемы расчетов

Покупка жилья при помощи аккредитива тоже несет в себе некоторые опасности, хотя и в меньшей степени, чем если бы клиенты обращались к банковской ячейке.

  • Передача денежных средств через аккредитивный счет — длительная процедура, осложненная масштабной проверкой всех предоставленных бумаг. Поэтому клиенты могут потерять много времени и денег;
  • Недостаточно гибкие условия. За изменение сроков в договоре полагается увеличенная стоимость обслуживания. Безотзывный аккредитив к тому же не предполагает досрочное снятие средств;
  • Большая стоимость услуги;
  • Участие банка в сделке выражается, в частности, в полной информированности налоговых органов о статусе вашей сделки, ее сумме и участниках. Поэтому возможны дополнительные проблемы с ФНС.

Что лучше — аккредитив или банковская ячейка?

Это зависит от условий сделки и потребностей ее участников. Если нужно сэкономить — ничего лучше банковской ячейки нет. По соотношению «цена/качество» банковская ячейка значительно опережает аккредитив.

Но если клиенты желают максимально обезопасить себя от форс-мажоров при процедуре передачи средств, самое подходящее — это аккредитив. Он значительно дороже, но и безопасность обеспечивает самую высокую из всех возможных вариантов.

Кроме того, следует учитывать порядок расчетов с банком. За ячейку платят в зависимости от срока действия договора, за аккредитив — в зависимости от размера охраняемой суммы.

Кто должен оплачивать открытие аккредитива — продавец или покупатель?

Все зависит от договоренностей между контрагентами. При желании, оплатить услуги может даже продавец, хотя он по умолчанию считается главным бенефициаром сделки в финансовом плане. Поэтому чаще всего за открытие счета и его обслуживание платит покупатель недвижимости.

В каких банках можно оформить аккредитив?

В этой сфере услуг устоялось пять банковских организаций, на которых приходится почти 85% всех открытых и закрытых в стране аккредитивных счетов. Соответственно, имеет смысл рассмотреть именно их условия, а не предложения менее известных банков.

Наименование банкаТарифы за квартал в рублях
СбербанкЗа переводы между физлицами: 0,2 % от общей суммы платежа, что в среднем составляет 1500-5000 рублей. Перевод между физлицом и юрлицом обходится в 2500-15000 рублей (0,5% от общей суммы платежа).
ВТБВ рамках ипотеки для физических лиц — фиксированные 1500-4500 рублей в зависимости от суммы перевода. Для остальных переводов 0,2% от суммы, т.е. 1500-5000 рублей в среднем.
Россельхозбанк0,15-0.2% от суммы, от 1000 до 15 000 рублей.
Альфа-Банк0,15-0.2% от суммы, но не меньше 50 долларов.
ЮниКредитБанк0,5%, но не меньше 12 500 рублей.

Заключение

Аккредитив позволяет максимально безопасно передать средства от покупателя продавцу. Поэтому этот банковский продукт пользуется популярностью. Однако, за эти привилегии приходится платить длительностью перевода и относительно большой стоимостью обслуживания. В связи с этим выбирать аккредитив при передаче денег следует аккуратно и взвешенно: часто сделки до 2 млн. рублей могут быть спокойно проведены при участии менее дорогой банковской ячейки.

Что такое безакцептный аккредитив

Все большее количество различных расчетов осуществляются только лишь на безналичной основе. Потому аккредитив находит себе все большее применение в сфере денежных расчетов между покупателями и продавцами.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Сам по себе аккредитив бывает различных видов – большая часть информации по этому поводу отражается в Гражданском кодексе РФ.

Прежде, чем приступить к использованию какого-либо конкретного, стоит внимательно ознакомиться с основными особенностями конкретного аккредитива.

Содержание

Одним из самых распространенных видов аккредитива является безакцептный. Главным его достоинством является существенное упрощение процедуры расчета между различными контрагентами.

Общие моменты ↑

Государство с каждым днем формирует все большее количество различных законодательных актов в сфере оплаты услуг.

Основное их направление – максимальное упрощение процесса контроля за денежными потоками. С целью упрощения и подтверждения существования различных обязательств была сформирована такая процедура-подтверждение, как аккредитив.

С его помощью можно решать большое количество различных задач. Основное преимущество его использования – упрощение расчетов.

Но прежде, чем приступить к использованию различного рода аккредитивов, необходимо будет разобраться со следующими вопросами:

  • основные понятия;
  • классификация видов;
  • нормативная база.

Основные понятия

Чтобы избежать различного рода проблем, связанных с процедурой использования аккредитива, нужно будет ознакомиться с основными нормативными документами.

Но в них используется специализированная терминология. Её знание требуется для верной трактовки всей представленной в законодательных актах информации.

К основным и наиболее существенным понятиям можно отнести следующие термины:

  • аккредитив;
  • денежное обязательство;
  • банк – эмитент;
  • приказодатель;
  • бенефициар;
  • переводной вексель.
АккредитивПредставляет собой условное денежное обязательство по различного рода финансовым поручениям. Позволяет осуществить различного рода безналичные расчеты между физическими, юридическими лицами. Использование регламентируется ст.№867 ГК РФ.
Условное денежное обязательствоОдно из разновидностей гражданских правоотношений между двумя субъектами права. Подразумевается обязательство по осуществлению каких-либо действий одной стороной в пользу другой.
Банк-эмитент (называется также эмиссионный банк)Представляет собой учреждение, осуществляющий перевод определенных денежных сумм. Также под банком-эмитентом подразумевается компания, которая осуществляет работу с аккредитивами. Под понятием приказодатель подразумевается лицо, осуществляющее выплату по аккредитиву
БенефициарЛицо, являющееся в данном случае получателем всех денежных средств
Переводной вексельПредставляет собой разновидность ценной бумаги, которая составляется в строго установленной форме. Данный документ содержит не обусловленное ничем предложение уплатить некоторую сумму денег. Векселя нередко используются в банковской сфере. Отдельным типом аккредитивов является безакцептный. Подобное понятие является одной из разновидностей денежных обязательств рассматриваемого типа
Безакцептный аккредитивЭто обязательство произвести платеж при наличии только лишь устного поручения ответственного лица. Но важно помнить о необходимости соответствующего оформления и отражения данной операции в бухгалтерском учете

Классификация видов

Безакцептный аккредитив – это аккредитив, который позволяет осуществить выплаты в максимально простом порядке. При этом существует достаточно большое количество подвидов подобного платежного обязательства.

К наиболее часто используемым стоит отнести:

  • отзывной;
  • безотзывной;
  • с красной оговоркой;
  • покрытый;
  • непокрытый;
  • подтвержденный;
  • револьверный;
  • циркулярный;
  • резервный;
  • кумулятивный.

Отзывной – основным отличием его является возможность осуществления отзыва плательщиком или же непосредственно организацией, которая выписала его.

Но следует помнить, что в международной практике такие аккредитивы не используются в силу своих особенностей. В то же время под безотзывным подразумевается тот, который не может быть использован.

С красной оговоркой – такой аккредитив подразумевает осуществление денежного перевода до момента предоставления торговых документов.

Подобное названием возникло вследствие того, что ранее подобного рода аккредитивы выдавались в письменной форме и обозначались красным цветом.

На сегодня подобное названием сохранилось и применяется для обозначения таких платежных поручений.

Покрытый (также его называют депонированным) – подразумевается перечисление при котором эмитент переводит средства самого плательщика в пользу банка, осуществляющего распоряжение средствами.

При этом таким образом средства размещаются на весь период действия аккредитива. Депонированный аккредитив используется только на территории РФ.

В сфере международных отношений банков депонирование либо отсутствует, либо используется в заранее согласованной форме.

Непокрытый – когда имеет место возможность и право осуществлять списание эмитентом сумму с корреспондентского счета в пределах определенной величины.

При этом в международной банковской сфере подобный термин никогда не используется. Причиной тому является то что подобными аккредитивами являются большинство используемых.

Подтвержденный – аккредитив, который осуществляется вне зависимости от того, имеются ли средства на специально счете. Револьверный – аккредитив, который используется для части платежей.

Аккредитив. Сделка купли-продажи через аккредитив или ячейку. Что лучше?

Краткое содержание:

При проведении сделок с недвижимостью мы все чаще слышим слово «аккредитив». Но что это такое и зачем он нужен? Да и чем он лучше старой доброй ячейки?

Что такое аккредитив?

По своей сути аккредитив – это денежное поручение. Т.е. покупатель сносит деньги на счет в банке и поручает банку перевести эту сумму на счет продавца/поставщика при условии предъявления заранее оговоренных документов. Например, при сделках с недвижимостью зачастую этим документом является выписка из ЕГРН с принадлежностью объекта покупателю. Банк в данной системе по сути своей является посредником и гарантом оплаты.

В принципе можно смело утверждать, что аккредитив – это ячейка, только в электронном варианте.

Какие бывают аккредитивы?

В принципе аккредитивы имеют различия по своим характеристикам, но различий не так уже и много.

  • отзывные и безотзывные;
  • покрытые и непокрытые (депонированный аккредитив);
  • акцептные и безакцептные.

Именно эти аккредитивы применяются при сделках с недвижимостью. Есть еще несколько характеристик и разновидностей, но они практически не встречаются при сделках с недвижимостью, а применяются при поставках товаров и услуг. Этой темы мы пока касаться не будем.

Немного о каждом

Отзывной аккредитив означает, что плательщик в любой момент аккредитив может изменить или отозвать полностью. Безотзывной – соответственно, такой возможности у плательщика нет.

На практике в 99% случаев используются именно безотзывные аккредитивы.

Покрытый и непокрытый: очень часто в сделке принимают участие два банка, например, у продавца счет в банке ВТБ, а у покупателя счет в Сбербанке. Банк ВТБ называется «банк-исполнитель», а Сбер – «банк-эмитент».

Покрытие аккредитива означает, что деньги сразу переводятся на счет банка-исполнителя и там блокируются до момента предоставления оговоренных документов. Зачем это нужно? Довольно часто ситуация, когда у покупателя счет в банке с не самой хорошей репутацией и есть риск того, что у него может быть отозвана лицензия или еще какое-то неприятное событие может случиться за время прохождения сделки. А когда аккредитив покрытый, и деньги заморожены в банке продавца, то и риски соответственно снижаются.

Акцептные и безакцептные аккредитивы: слово «акцепт» означает «согласие, подтверждение». Т.е. если мы говорим об акцептном аккредитиве, то покупатель должен акцептировать, т.е. дать свое разрешение на перевод денежных средств после проведения сделки. При безакцептном аккредитиве такое согласие не требуется. Т.е. деньги переводятся исключительно на основании документов, предусмотренных в заявлении на открытие аккредитива. На практике используются именно безакцептные аккредитивы.

Как провести сделку через аккредитив?

Довольно просто, практически так же, как и через ячейку, с одной маленькой поправкой – вы предъявляете в банк договор купли-продажи, в котором прописан порядок оплаты через аккредитив, с указанием банковских реквизитов сторон (полностью номера счетов, БИК, ИНН и т.д.), суммы аккредитива, наименование документов необходимых для раскрытия аккредитива, условий и т.д. Далее сотрудником банка аккредитив открывается, покупатель вносит на него деньги. Все. Дальше только остается исполнить договор, предоставить в банк оговоренные документы и получить деньги на свой счет.

Аккредитив или ячейка? Что лучше?

Здесь нет чего-то хуже или лучше. У всех разные обстоятельства. Например, вы не можете показать в договоре купли-продажи полную стоимость квартиры, т.к. придется платить немалый налог (сейчас не будем говорить о законности занижения цены в ДКП и последствий этого, но такое сплошь и рядом) – аккредитив для вас неприменим, т.к. вся сумма проходит через счет с точным назначением платежа, соответственно налог будет начислен по полной программе. Соответственно вам только через ячейку проводить сделку.

Еще вариант, почему выбирают ячейку – сложные сделки, так называемые «встречки». Аккредитив тоже неприменим, т.к. понятия «сквозного аккредитива», когда в сделке 5 продавцов и 5 покупателей и деньги переходят от первого к пятому, пока не придумали. Тоже в такой ситуации прямая дорога в ячейку.

Так же случай – хроническое недоверие к «безналу». Может, и смешно, но я в работе таких людей встречаю довольно часто. Они даже зарплату получают на карту, но тут же всю до копейки снимают и хранят наличные. Не доверяют люди банкам – их право.

Чем ячейка хуже аккредитива?

Прежде всего тем фактом, что банк несет ответственность только за доступ к ячейке, но не несет ответственности за ее содержимое. Т.е. если после сделки вы придете к пустой ячейке, доказать факт кражи будет практически невозможно. Также немалый риск – кататься по городу с довольно крупной суммой наличных.

Риск аккредитива – только внезапный отзыв лицензии у банка. Для этого просто выбираем наиболее крупные и серьезные банки, у которых риск отзыва сведен к нулю. Я сейчас не буду называть конкретные банка, чтобы не посчитали за рекламу.

Напоследок важный нюанс: при открытии аккредитива нужно крайне внимательно проверять все данные и по счетам (чтобы деньги не перечислили постороннему человеку) и по предмету сделки. Однажды был прецедент, когда операционист ошиблась в номере квартиры, вместо 199 указала 19, вроде и мелочь, и понятно, что это техническая ошибка, однако решение проблемы заняло без малого 2 недели. И слава богу, что покупатель оказался порядочным человеком и сам пришел в банк и подтвердил факт технической ошибки, а если бы он, например, уехал за границу на долгое время, этот вопрос решался бы только через суд. А вся проблема была в одной пропущенной цифре.

Подпишитесь на 9111.ru в Яндекс.Новостях Подписаться

Что такое безакцептный аккредитив

Все большее количество различных расчетов осуществляются только лишь на безналичной основе. Потому аккредитив находит себе все большее применение в сфере денежных расчетов между покупателями и продавцами.

Сам по себе аккредитив бывает различных видов – большая часть информации по этому поводу отражается в Гражданском кодексе РФ.

Прежде, чем приступить к использованию какого-либо конкретного, стоит внимательно ознакомиться с основными особенностями конкретного аккредитива.

Одним из самых распространенных видов аккредитива является безакцептный. Главным его достоинством является существенное упрощение процедуры расчета между различными контрагентами.

Общие моменты ↑

Государство с каждым днем формирует все большее количество различных законодательных актов в сфере оплаты услуг.

Основное их направление – максимальное упрощение процесса контроля за денежными потоками. С целью упрощения и подтверждения существования различных обязательств была сформирована такая процедура-подтверждение, как аккредитив.

С его помощью можно решать большое количество различных задач. Основное преимущество его использования – упрощение расчетов.

Но прежде, чем приступить к использованию различного рода аккредитивов, необходимо будет разобраться со следующими вопросами:

  • основные понятия;
  • классификация видов;
  • нормативная база.

Основные понятия

Чтобы избежать различного рода проблем, связанных с процедурой использования аккредитива, нужно будет ознакомиться с основными нормативными документами.

Но в них используется специализированная терминология. Её знание требуется для верной трактовки всей представленной в законодательных актах информации.

К основным и наиболее существенным понятиям можно отнести следующие термины:

  • аккредитив;
  • денежное обязательство;
  • банк – эмитент;
  • приказодатель;
  • бенефициар;
  • переводной вексель.
АккредитивПредставляет собой условное денежное обязательство по различного рода финансовым поручениям. Позволяет осуществить различного рода безналичные расчеты между физическими, юридическими лицами. Использование регламентируется ст.№867 ГК РФ.
Условное денежное обязательствоОдно из разновидностей гражданских правоотношений между двумя субъектами права. Подразумевается обязательство по осуществлению каких-либо действий одной стороной в пользу другой.
Банк-эмитент (называется также эмиссионный банк)Представляет собой учреждение, осуществляющий перевод определенных денежных сумм. Также под банком-эмитентом подразумевается компания, которая осуществляет работу с аккредитивами. Под понятием приказодатель подразумевается лицо, осуществляющее выплату по аккредитиву
БенефициарЛицо, являющееся в данном случае получателем всех денежных средств
Переводной вексельПредставляет собой разновидность ценной бумаги, которая составляется в строго установленной форме. Данный документ содержит не обусловленное ничем предложение уплатить некоторую сумму денег. Векселя нередко используются в банковской сфере. Отдельным типом аккредитивов является безакцептный. Подобное понятие является одной из разновидностей денежных обязательств рассматриваемого типа
Безакцептный аккредитивЭто обязательство произвести платеж при наличии только лишь устного поручения ответственного лица. Но важно помнить о необходимости соответствующего оформления и отражения данной операции в бухгалтерском учете

Классификация видов

Безакцептный аккредитив – это аккредитив, который позволяет осуществить выплаты в максимально простом порядке. При этом существует достаточно большое количество подвидов подобного платежного обязательства.

К наиболее часто используемым стоит отнести:

  • отзывной;
  • безотзывной;
  • с красной оговоркой;
  • покрытый;
  • непокрытый;
  • подтвержденный;
  • револьверный;
  • циркулярный;
  • резервный;
  • кумулятивный.

Отзывной – основным отличием его является возможность осуществления отзыва плательщиком или же непосредственно организацией, которая выписала его.

Но следует помнить, что в международной практике такие аккредитивы не используются в силу своих особенностей. В то же время под безотзывным подразумевается тот, который не может быть использован.

С красной оговоркой – такой аккредитив подразумевает осуществление денежного перевода до момента предоставления торговых документов.

Подобное названием возникло вследствие того, что ранее подобного рода аккредитивы выдавались в письменной форме и обозначались красным цветом.

На сегодня подобное названием сохранилось и применяется для обозначения таких платежных поручений.

Покрытый (также его называют депонированным) – подразумевается перечисление при котором эмитент переводит средства самого плательщика в пользу банка, осуществляющего распоряжение средствами.

При этом таким образом средства размещаются на весь период действия аккредитива. Депонированный аккредитив используется только на территории РФ.

В сфере международных отношений банков депонирование либо отсутствует, либо используется в заранее согласованной форме.

Непокрытый – когда имеет место возможность и право осуществлять списание эмитентом сумму с корреспондентского счета в пределах определенной величины.

При этом в международной банковской сфере подобный термин никогда не используется. Причиной тому является то что подобными аккредитивами являются большинство используемых.

Подтвержденный – аккредитив, который осуществляется вне зависимости от того, имеются ли средства на специально счете. Револьверный – аккредитив, который используется для части платежей.

Он возобновляется в процессе осуществления расчетов в случае приобретения очередной партии товаров. Циркулярный – позволяющий получить средства в пределах одного кредита.

Причем сам процесс получения может быть осуществлен во всех подразделениях, респондентах банка. Резервный аккредитив – одна из разновидностей банковской гарантии.

Она используется обычно в международной торговле между разными странами. Кумулятивный аккредитив – не использованную по каким-то причинам сумму возможно будет зачислить на новый счет.

Нормативная база

Основополагающим нормативно-правовым документом, который регламентирует процедуру использования аккредитива, является Гражданский кодекс РФ ч.2 от 26.01.06 г. в редакции от 23.05.16 г.

Единственной статьей, где упоминается сам факт использования аккредитива (всех его видов), является ст.№867 ГК РФ.

Она включает в себя следующие основные разделы:

При осуществлении расчетов банк обязан осуществить отдельные или же все действияпроизвести платежи получателю;

оплатить вексель (осуществить с ним иные действия)

Если необходимо осуществить открытие покрытого аккредитива при открытииНеобходимо будет в обязательном порядке перечислить сумму в банк-исполнитель
Если осуществляется открытие аккредитива непокрытогоВся сумма может быть списано полностью со счета в банке, являющемся эмитентом
Все процедуры расчетов по аккредитивамРегулируются действующим законодательством, а также различными заранее установленными банковскими правилами

Существует достаточно большое количество самых разных нюансов, связанных с работой аккредитивов, с различными его видами. Именно поэтому необходимо будет заранее с ними ознакомиться.

Причем в первую очередь юридическим лицам, являющимся клиентами банка. Так можно будет избежать большого количества различных сложностей и затруднений.

Особенности аккредитива ↑

Сегодня само явление аккредитива имеет большое количество самых разных особенностей. К важным вопросам, рассмотреть которые нужно будет заранее, стоит отнести следующие:

  • выполняемые функции;
  • порядок открытия;
  • если безотзывной покрытый.

Выполняемые функции

Сегодня частое использование подобного рода способа расчета связанно именно с большим количеством задач, которые позволяет решить аккредитив.

К таковым относится следующее:

Начисление средств в пользу бенефициара (получатель средств)Необходимой указанной в аккредитиве суммы
Различные операции с переводным векселемакцептирование;

учет

Предоставление полномочийИному банковскому учреждению

Подобного рода способы оплаты могут быть использованы одновременно с многими другими:

На данный момент на территории Российской Федерации подобное не практикуется, но в других странах и на международной арене используется аккредитив для финансирования сделки по аналогии с банковскими гарантиями.

Важно помнить, что международные аккредитивы формируются, используются в соответствии со специальными законодательными нормами.

Таковыми являются следующие:

  • Унифицированные правила документарных аккредитивов;
  • публикация Международной торговой палаты №600 от 01.07.07 г.

Порядок покрытия

Важным моментом является процедура покрытия по аккредитиву. Максимально данный вопрос раскрывается в гл.№6 Положения Банка РФ №383-П от 19.07.12 г. «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Покрытие осуществляется в соответствии со следующими моментами:

Все операции по перечислению средств банкомДолжны осуществляться только после предоставления определенных подтверждающих документов – если подобные требуются в конкретном случае
Аккредитив всегда, без исключений является независимымИ обособленным от основного договора
Различные действия с аккредитивом могут осуществляться путем предоставлении документов как в бумажном виде, так и в электронномпередача самого аккредитива;

иное

После поступления самого аккредитиваНеобходимо будет обязательно выполнить соответствующие процедуры для приема
Само открытие осуществляется банком-эмитентомНа основании заявления самого плательщика

Если безотзывной покрытый

В случае безотзывного покрытого аккредитива все необходимые средства перечисляются за один раз, сразу полностью на соответствующий корреспонденский счет.

Банк-получатель имеет право распоряжаться соответствующим образом средствами в течение всего периода действия аккредитива. В законодательстве достаточно подробно освещается вопрос безотзывного аккредитива, множество иных важных нюансов.

Аккредитив – один из способов решить вопрос с упрощением перечисления необходимого количества средств получателю.

При этом важно помнить о большом количестве самых разных нюансов, особенностей, связанных с использованием безакцептного аккредитива. Это позволит избежать большого количества самых разных проблем и затруднений.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты 220 Вольт
Adblock
detector
×
×