Фриланс и налоги 2020

Налог на фриланс в РФ в 2020 году: закон. Налоги с фриланса без ИП, с ИП — как платить в 2020 году: способы. Что будет, если фрилансер не платит налоги в России?

В данной статье мы выясним, должен ли фрилансер платить налоги и какие.

С каждого дохода обязательно должен выплачиваться налог. И это, конечно, правильно, но как быть фрилансерам, деятельность которых является неофициальной. Надо ли им платить налоги, как это делать и что будет, если не платить? Расскажет наша статья.

Налог на фриланс в РФ в 2020 году: закон

Налог на фриланс в 2020 году

Где-то в отдельной главе Налогового кодекса или даже в отдельных статьях вы не найдете информации о том, что есть налоги для фрилансеров. Однако существует такое понятие с недавнего времени как самозанятость, а еще деятельность вполне может осуществляться в качестве ИП.

То есть, варианты заниматься легальной деятельностью с уплатой налогов, а в случае с ИП еще и пенсионки, существуют. Главное, знать, как правильно ими распорядиться.

Надо ли фрилансеру платить налоги в России?

Многие могут сказать, что налоги для фрилансеров не установлены в обязательном порядке законом, а потому их можно не платить. Так-то оно так, но все же стоит это делать. Дело в том, что при маленьком доходе, конечно, будет невыгодно открывать ИП, чтобы платить большую часть дохода государству. Да и самозанятость будет невыгодна при маленькой прибыли. Однако когда доход составляет порядка 20-30 тысяч рублей, то без уплаты налогов деятельность может привести к административному или даже уголовному наказанию.

Это обусловлено тем, что фриланс может быть признан предпринимательской деятельностью, если человек регулярно получает доходы, а не оказывает какие-то разовые услуги. А за такую деятельность можно получить штраф от 500 до 2 тысяч рублей при условии, что доход не превышает 1,5 миллион рублей в год. При этом фрилансер может работать по гражданскому или трудовому договору, а также в качестве ИП. В каждом из случаев налоги будут отличаться.

Фриланс и налоги в 2020: особенности самозанятости

Одним из наиболее предпочтительных вариантов в 2020 году, который позволяет платить налоги для фрилансеров — это самозанятость. С 1 января более 23 регионов работают с данным налоговым режимом. Возможно, пока эта система распространена не на все регионы, но в любом случае это случится.

В рамках специального налогового режима предполагается, что фрилансер не будет платить НДФЛ, который достигает 13%. Эта сумма составит 4%, если гражданин зарабатывает на сделках с физическими лицами или 6% при получении дохода от сделок с юридическими лицами.

Для оформления статуса «самозанятого» обращаться в налоговую не требуется. Все делается посредством мобильного приложения «Мой налог». В нем достаточно пройти регистрацию и самостоятельно указывать суммы сделок. Система посчитает налог для оплаты. При этом, легко можно отказаться от этого метода оплаты налогов. При этом никаких деклараций для ФНС составлять не надо.

Налоги с фриланса без ИП — как платить в 2020 году: способы

Самозанятость в большинстве случаев пока остается только новинкой и пока многие предпочитают пользоваться старыми способами. Давайте разберем, как можно платить налоги для фрилансеров в 2020 году помимо самозанятости.

Фрилансер не платит налоги

Хоть такой вариант и имеется, он незаконный, помните об этом. Для тех, у кого доходы небольшие, действительно нет смысла идти в налоговую. Однако есть риск, что вас уличат в незаконной деятельности. Ведь у вас нет никаких взносов и официальной работы тоже. Почему вас никто не накажет? Ну хотя бы потому, что если ваш доход составляет порядка 10 тысяч, то вы точно не заинтересуете органы.

А вот когда ваш доход составляет значительные суммы, к примеру, более ста тысяч в месяц, то вы уже начнете представлять интерес. Более того, если человек снимает 600 тысяч разом наличными или 3 миллиона рублей в течение года и при этом не имеет никакой официальной работы, то это уже подозрительно. Так что всегда помните об этом. Даже те средства, что вы получаете на электронные кошельки еще надо как-то обналичить.

• Явиться самостоятельно в налоговую

Вы и сами можете обратиться в налоговую. Там заполняется декларация 3-НДФЛ по доходам и с них оплачивается налог 13%.

Этот метод может оказаться сложным, потому что придется изучить информацию о правильном заполнении декларации, да еще и сдавать ее надо в конкретные сроки. Лучше в этом плане не слишком полагаться на интернет. Обратитесь за консультацией специалистов.

Важно понимать, что сам по себе фриланс еще мало развит в России и потому его законодательство никак не регулирует. Однако правительство прекрасно понимает, сколько доходов от них скрывается и начинает понемногу выводить из тени эту деятельность.

Но все же, вариант со сдачей 3-НДФЛ будет полезен только в том случае, когда доходы поступают нерегулярно.

• Заключите договор с заказчиком

Еще один вариант — это заключение гражданско-правового договора. Этот вариант имеет больше достоинств. Прежде всего, за вас платят налоги и взносы в ПФР. Более того, работа считается официальной и потому можно запросить справку 2-НДФЛ. Это тоже очень важно, потому что периодически может понадобиться справка о доходах.,

У такого варианта тоже есть нюанс. Дело в том, что договора составляются далеко не каждый работодатель. Для вас может такой вариант и хорош, но для него это, прежде всего, лишняя отчетность.

Налоги для фрилансеров в 2020 году через ИП: особенности

ИП для фрилансера

Каждый, может платить налоги для фрилансеров а 2020 году, если его доходы регулярные и составляют более 40 тысяч в месяц.

Такой способ имеет достаточно много достоинств. Прежде всего, у вас есть официальная регистрация и вы оплачиваете налоги. К тому же появляется возможность работать с большими компаниями, которые могут желать переводы на расчетный счет в банке. Да и к тому же, не придется подписывать договор с заказчиком каждый раз, или выставлять счет за свои услуги.

То есть, теперь у вас все будет официально и никто к вам придраться не сможет.

Как платить налоги для фрилансера с электронного кошелька в 2020 году?

Согласно законодательству, налоги для фрилансеров в 2020 году оплачиваются и при получении средств на электронные кошельки. В данном случае учет будет осуществляться самостоятельно, но в любом случае придется открывать ИП.

По сути, сложностей при оплате налогов возникнуть не должно. Ваша задача — заключить договор с платежной системой или специальным интегратором, который принимает электронные деньги. При работе с ним вам будет на счет приходить обычный безналичный расчет и уже с него будет оплачиваться налог.

Важно понимать, что деньги становятся вашими в момент оплаты. То есть, сколько вам пришло на счет, с такой суммы и будет оплата. Причем на электронный кошелек. Получается, что платите вы не с той суммы, которая оказалась на вашем счету в итоге после вывода и снятия комиссии, а именно с того, что пришло изначально. Таким образом может образоваться большая недоплата по налогам.

Что будет, если фрилансер не платит налоги в России?

Что будет, если не платить налоги?

На данный момент налоги для фрилансеров не обязательны. Соответственно, власти их не отслеживают. Однако, ответственность точно наступит, если человека поймают с поличным.

Так вот, в первую очередь, ему грозит неуплата налогов. За это можно получить следующие наказания:

• Начисление налога по ставке 13%. По таким делам срок давности составляет 3 года
• Также будет начислена пеня в размере 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки
• Плюс к этой сумме прибавляется штраф в размере 20-40% от неоплаченной суммы
• И в завершение всему еще придется заплатить штраф за несданные декларации 5-30% от суммы налога, но не менее 1000 рублей

Кроме того, накажут и за предпринимательскую деятельность без регистрации. Штраф тут небольшой — 500-2000 рублей. При этом, налоговым службам еще придется доказать, что доход гражданин получал систематически.

Так что платить налоги фрилансер со стабильным доходом все-таки должен во избежание различных проблем в будущем.

Видео: Налог на фриланс, сколько надо платить?

Как фрилансеру платить налоги: ИП и самозанятые

Юридический отдел Нетологии и редакция блога сравнили два варианта регистрации фрилансеров — ИП и самозанятость — и составили инструкцию, как оформиться и работать легально.

Чтобы не волноваться о возможных проблемах с налоговой, получать официальный доход и сотрудничать с крупными компаниями, которые платят официально, фрилансеры регистрируют свою деятельность. Раньше оптимальным вариантом был статус индивидуального предпринимателя, но с 1 января 2019 года появилась альтернатива — самозанятость. Дальше расскажем о способах регистрации фрилансера подробнее и сравним их.

Фрилансер-ИП

Кто может зарегистрироваться. Стать индивидуальным предпринимателем может любой гражданин России с 14 лет (для регистрации с 14 до 18 лет нужно предоставить дополнительные документы). Любую деятельность фрилансер в сфере диджитал может выполнять как ИП. Чтобы писать тексты на заказ, рисовать изображения, программировать, не нужно открывать юридическое лицо.

Как зарегистрировать ИП

1. Подготовьте документы: напишите заявление, сделайте копию паспорта, оплатите пошлину на сайте и распечатайте квитанцию. Если будете подавать документы в электронном виде, с начала 2019 года пошлину платить не нужно, но придется заверить подпись на заявлении и копию паспорта у нотариуса.
2. Узнайте, куда подавать заявление, через сервис ФНС.
3. Подайте документы. Это можно сделать в налоговой инспекции или многофункциональном центре — лично и через представителя по доверенности, а также удаленно с помощью сервиса ФНС или отправить заполненные документы по почте.
4. Если хотите воспользоваться упрощенной системой налогообложения (УСН), напишите заявление и подайте его вместе с остальными документами сразу. Также заявление можно подать вдогонку: в течение 30 дней. Чтобы перейти на патентную систему налогообложения, заполните заявление в письменной или электронной форме и подайте в налоговый орган по месту жительства. Перейти на патент могут дизайнеры, переводчики, программисты и другие диджитал-специалисты.
5. Получите лист записи ЕГРИП. Через 3 рабочих дня документ о регистрации можно забрать в налоговой или вам отправят его по почте.

Документы для работы с заказчиками. Если ИП работает только на себя без наемных работников, он не обязан вести бухгалтерский учет. Но по гражданскому законодательству должен оформлять сделки и заключать договоры в письменной форме, если:

• работает на компанию — для сделок на любую сумму;
• работает на частного заказчика, то есть физическое лицо — для сделок от 10 000 рублей.

ИП не обязаны подписывать акты оказанных услуг, вместо этого можно включить в договор фразу «Заказчик и исполнитель не подписывают акты оказанных услуг, оплата подтверждает качество оплаченных услуг». На практике — крупные компании часто отказываются работать с ИП без актов.

Налоги и страховые взносы

На упрощенной системе налогооблажения вместо НДС, НДФЛ и налога на имущество, ИП должен платить единый налог по одной из двух ставок — выбирает сам:

— 6% от общей суммы доходов;
— или 15% от результата «доходы минус расходы» — процент определяют местные органы, в отдельных регионах для некоторых видов деятельности ставка может быть ниже.

Важно! В 2020 году могут произойти изменения — подробнее об этом.

В 2020 году страховые рассчитываются так:

— на пенсионное страхование: 32 448 рублей в год, если годовой доход не превышает 300 000 рублей, а если превышает — 32 448 рублей + 1% от суммы превышения, но не больше 259 584 рублей;
— на медицинское страхование: фиксированная сумма 8426 рублей.

Кроме УСН, индивидуальные предприниматели могут выбрать патентную систему налогообложения. Патент также заменяет НДФЛ, НДС и налог на имущество, но доступен не для всех видов деятельности — полный список доступен на сайте налоговой. На патенте платят налог платят в твердой сумме один или несколько раз в год. Рассчитывается патент по формуле: налоговая база за год х 6%. Рассчитать стоимость патента можно с помощью сервиса налоговой.

редакция Нетологии

Фрилансер-самозанятый

Кто может зарегистрироваться:

• Возраст — с 14 лет.
• Гражданство — только граждане России. Граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии также могут стать самозанятыми при наличии регистрации в личном кабинете на сайте российской налоговой. Другим иностранным гражданам налоговый режим недоступен.
• Доход — до 2,4 миллиона рублей в год.
• Контрагенты — сотрудничать можно с физическими лицами, ИП и компаниями.

Проект действует в 23 субъектах РФ. По условиям проекта, самозанятыми могут быть люди, которые ведут деятельность в этих субъектах. Но если самозанятый оказывает услуги дистанционно, то место ведения деятельности может выбрать самостоятельно (по месту своего нахождения, либо по месту нахождения заказчика).

Как зарегистрироваться

1. Скачайте приложение «Мой Налог» с AppStore или GooglePlay или зайдите в веб-версию.
2. Пройдите регистрацию. Приложение предлагает сделать это через личный кабинет налогоплательщика или указать паспортные данные вручную:

• Через личный кабинет. Чтобы зарегистрироваться, сначала нужно создать аккаунт на сайте nalog.ru и получить пароль в налоговой. Если аккаунт уже есть, достаточно указать в приложении ИНН и пароль.
• С паспортными данными — этот вариант доступен только для граждан РФ. Для регистрации укажите номер телефона и выберите регион. Прямо в приложении сфотографируйте разворот паспорта с фото и сделайте селфи так, чтобы лицо оказалось в овальном контуре.

Документы для работы с заказчиками. Бухгалтерский учет самозанятые не ведут. Вместо периодической отчетности на нескольких листах по каждому налогу для них предусмотрены электронные чеки, которые можно сформировать прямо в приложении. С договорами ситуация такая же, как у ИП. Договор в письменной форме нужно оформлять для любого заказа от компании и для заказа от частного лица на сумму от 10 000 рублей.

Когда вы получили оплату на карту, банковский счет или наличными, нажмите «Новая продажа» в приложении, укажите сумму, плательщика и назначение:

Если получили оплату от юридического лица или ИП, нужно указать ИНН. Для клиентов физических лиц ИНН не нужен. Сумма, которую вы укажете в приложении, не включает налог.

Как быть фрилансеру с налогами?

Если ты твёрдо решил работать прозрачно, то есть несколько вариантов решения вопроса.

Всё сам. Один раз в год ходить в налоговую и сдавать отчёты. В этом случае всё придётся вести самому, каждый доход записывать. Мне представляется это сложным, сам не пробовал.

Индивидуальный предприниматель. Чаще фрилансеры оформляют ИП и выплачивают налоги таким способом. Там есть несколько видов на выбор: % с прибыли, % с доходов, обычный. Бывает ещё, что регистрируют ООО или АО. Тут надо разбираться самому и выбрать что подходит.

Договор. С каждым клиентом оформлять договор, где он будет оплачивать подоходный налог. Но на такое не каждый соглашается, по себе знаю. Составлял договор только тогда, когда заказы были крупные и деньги немалые. Там дабы обе стороны были спокойны, это было необходимо.

Можно не платить. В случае, если фрилансер начинающий, доходы невелики, то и смысла париться насчёт уплаты нет. 2-3-10-15 тысяч в месяц не особо интересны налоговой. А когда доходы достигаются сотен тысяч, и частые крупные заказчики, уже можно об этом задуматься. Вряд ли налоговая пройдёт стороной, если единоразово снятие с карты у тебя будет 300-500 тысяч, или постоянное снятие крупным сумм, или же пару миллионов в год доход.

Почему в данный момент не страшно не платить?

Штраф за уклонение, при условии доказательств, 500-2000 рублей. Также, есть уголовное наказание (не стоит пугаться, потому что вряд ли коснётся фрилансера, но знать не помешает) с наказанием до 300 тысяч штраф или до 480 часов общественных работ. Это в том случае, если, опять же, будет доказана вина в нанесении ущерба государству в крупном (около 2 млн) или особо крупной (около 9 млн) размере.

Что делать фрилансеру, который хочет заплатить налог на доход?

Платить налоги — это конституционная обязанность граждан. Ответственность физического лица за уклонение от уплаты налогов установлена в статье 122 Налогового кодекса и статье 198 Уголовного.

Штраф за неуплату налогов — от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Если вы получаете 30 000 рублей в месяц и не сообщаете об этом в налоговую, за год штраф может составить 144 000 рублей. По Уголовному кодексу придется заплатить еще 300 000 рублей сверху или сесть на год в тюрьму.

Вопрос лишь в том, узнает ли налоговая о вашем доходе и решит ли их учесть.

С 2014 года банки сообщают налоговикам об открытии и закрытии вкладов населения, движении по ним денег и изменении реквизитов. Также в налоговую могут отчитываться операторы электронных денег. Поэтому если вы регулярно получаете зарплату или гонорары на электронные деньги или напрямую на карточку, есть вероятность, что налоговая служба об этом узнает.

Налоговая придет с проверкой, если увидит, что к вам на счет регулярно поступают крупные суммы. Банки обязаны сообщать в налоговую об операциях выше 600 000 рублей, а перевод в 100 000 рублей потребует подтверждения оператора. Подозрения у инспекции вызовет и регулярное снятие денег суммами выше 100 000 рублей и обналичивание денег с электронных кошельков.

Разумеется, если доходы небольшие, налоговая вряд ли будет вас проверять. По какому принципу налоговая определит, что у вас небольшие доходы, — никто не знает. Рисковать штрафами и уголовной ответственностью или нет — ваш выбор.

Три варианта организовать оплату

1. Подать декларацию в налоговую и заплатить самостоятельно

Каждый год вам придется заполнять и подавать декларацию и платить НДФЛ банковским переводом. Так же, как когда вы подаете декларацию на налоговый вычет при покупке квариры. В декларации вы должны будете указать все свои доходы по отдельности. Даже если каждый месяц вы работали на 8 проектах одновременно.

Плюсы. Не нужно открывать ИП или ООО, вести бухгалтерию и платить за обслуживание еще одного счета в банке.

Минусы. Если у вас было много мелких заработков, в декларации придется указать их все. На отчетность по налогу может уйти целый день.

1. Работать только по договору

Самый простой вариант для фрилансера — заключить договор с заказчиком. В этом случает заказчик станет вашим налоговым агентом и заплатит налог за вас. По договору вы будете работать официально, поэтому сможете получить у клиента справку 2-НДФЛ, чтобы оформить кредит или получить визу.

Плюсы. Вам вообще не нужно думать о налогах.

Минусы. На заказчика ложится дополнительное бремя: нагрузка на бухгалтера и пенсионные отчисления. Возможно, в обмен на заключение договора заказчик предложит вам уменьшить стоимость работ.

Если вы зарабатываете только фрилансом и у вас регулярный доход, законодательно вас можно расценить как предпринимателя. В таком случае вы обязаны зарегистрировать ИП.

В противном случае с вас могут взыскать штраф в размере 10% от суммы, которую вы получили без статуса ИП, и привлечь к административной или уголовной ответственности за незаконное предпринимательство.

Плюсы. Как ИП вы можете выбрать упрощенную систему налогообложения со ставкой налога 6% вместо 13%. Благодаря современным сервисам отчетности вести и отчитываться по ИП легко. Если позволяет бюджет, можно нанять стороннюю бухгалтерию, которая будет за вас оформлять все бумажки. Юрлица любят работать с ИП, потому что для них это легально и легко.

Минусы. Чтобы открыть ИП, придется сходить в налоговую по месту регистрации. Если вы живете не по месту регистрации, придется съездить на родину.

Оплата налогов состоит из трех этапов: заполнения декларации, отправки декларации и самой оплаты.

1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ

Есть два способа заполнить декларацию — скачать бланк и вписывать все данные вручную или воспользоваться программой на сайте налоговой. Вы ответите на вопросы, а программа заполнит декларацию за вас.

Идентификационный номер налогоплательщика можно взять из свидетельства о постановке на налоговый учет или уточнить на сайте Тинькофф Банка. Поле «ИНН» можно оставить пустым — декларацию все равно примут.

Если подавать декларацию будете не вы, укажите реквизиты доверенности в графе «Документ». Если вы не ИП, не нотариус и не иностранец, указывайте 18 210 102 030 012 999 680. Код ОКТМО не пишите или узнайте на сайте налоговой.

1. Подать декларацию в налоговую по месту жительства — лично, через представителя или по почте.

Если подавать декларацию лично, нужно два экземпляра. На втором инспекция поставит отметку с датой приема и вернет вам. По почте декларацию отправляйте в одном экземпляре ценным письмом с описью вложения. Дата сдачи — это дата отправки письма. Если не хотите ехать в налоговую лично, оформите доверенность на представителя и заверьте ее у нотариуса.

Декларацию можно подать и в электронном виде, но для этого нужен сертификат ключа подписи (СКП) и ключ электронной цифровой подписи (ЭП).

СКП и ЭП можно получить в любом удостоверяющем центре при налоговой.

Сумму, которую вы указали в декларации, надо заплатить не позднее 15 июля года, следующего за отчетным. Вы должны сделать это самостоятельно. Это можно сделать на сайте Тинькофф Банка.

Отчитываться надо не за все. О чем, не надо — посмотрите в материале Тинькофф Журнала.