Управление рисками и способы их оценки

УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ И МЕТОДЫ ИХ ОЦЕНКИ

Управление рисками означает предотвращение появления того или иного вида риска, определение его стоимости, проведение предупредительных мероприятий, позволяющих избежать или уменьшить потери.

Под ценой риска следует понимать фактические убытки для предприятия, затраты по их уменьшению и возмещению. Выделяют три основных элемента цены риска:

§ стоимость контроля и регулирования рисков, т.е. расходы по содержанию и функционированию системы контроля и регулирования, включая стоимость предупредительных мероприятий и т.п.;

§ стоимость риска, находящегося в рамках ответственности предприятия, например непредусмотренные случаи ответственности страховщика;

§ стоимость передачи риска на страхование, т.е. расходы по уплате страховых платежей.

Основными методами системы управления предпринимательским риском являются анализ, прогноз, планирование и учет.

Среди предупредительных мероприятий важное место занимает страхование — система мероприятий по созданию денежного фонда, из средств которого возмещаются потери. Различают имущественное, личное страхование и страхование ответственности перед третьим лицом. Расходы по всем видам страхования относятся на себестоимость продукции.

Уменьшению потерь от возможного риска способствует и самострахование предприятия — создание на предприятии фонда риска, средства которого используются для возмещения понесенного ущерба.

Существуют две группы методов количественной оценки предпринимательского риска. Первая построена на априорных (предварительных) выводах, базирующихся на теоретических положениях и требованиях к результатам определенных решений на основе логических рассуждений. Вторая основана на эмпирических выводах, когда при определении ожидаемого риска используют моделирование и экстраполяцию на базе прошлых опыта, явлений и факторов. Применяемые в сочетаниях, они оказываются весьма эффективными — достоинства одного метода компенсируют недостатки другого.

Более широкое распространение в практике оценки и измерения риска нашли экспертные, статистические и расчетно-аналитически методы.

Экспертные методы направлены на выявление и формулирование обобщенного мнения экспертов о количественной оценке предпринимательского риска в целях принятия эффективных решений. По своей сути они субъективны, но позволяют спрогнозировать возможные риски в ситуациях, когда закономерности явлений не поддаются однозначной формализации. К их числу относятся метод «мозгового штурма», «метод Дельфи», методы усреднения данных, эвристического прогнозирования, априорного ранжирования и др.

Статистические методы анализа и прогнозирования используются в тех случаях, когда необходимая информация может быть получена на основе обработки и анализа конкретных данных о состоянии изучаемых явлений за некоторый период времени. С их помощью, например, решаются задачи выявления наиболее существенных факторов, обусловивших наличие риска, тех или иных потерь. Большие возможности в этой связи представляют методы экономического моделирования.

Расчетно-аналитический метод базируется на математических приемах. С помощью математического аппарата оценивается вероятность получаемого результата и рассчитывается коэффициент риска, характеризующий оптимальность и выгодность выбираемого решения в конкретной обстановке с учетом степени ее неопределенности. Риск рассчитывается как разность между ожидаемым результатом действий при наличии точных данных обстановки (обеспеченности материальными ресурсами и т.п.) и результатом, который может быть достигнут, если эти данные не определены.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Лучшие изречения: Как то на паре, один преподаватель сказал, когда лекция заканчивалась — это был конец пары: «Что-то тут концом пахнет». 8855 — | 8372 — или читать все.

Управление рисками и методы их оценки

Управление предпринимательскими рисками означает опре­деление вероятности проявления того или иного вида риска, его величины и влияния на финансово-экономические резуль­таты предприятия и на этой основе проведение предупреди­тельных мероприятий, позволяющих избежать или уменьшить потери от риска. Управление риском призвано помочь пред­приятию, во-первых, оградить себя от больших убытков; во-вторых, сформировать хорошее мнение (имидж) о предпри­ятии; в-третьих, иметь выгоду при заключении договоров стра­хования в виде скидок от страховых платежей за проведение предупредительных мероприятий.

Так как риск категория вероятностная, то его оценивают через вероятность определенного уровня потерь. Каждое пред­приятие устанавливает приемлемую для себя степень риска.

В этой связи различают допустимый, критический и катастро­фический риски. Допустимый риск — это угроза потери запла­нированной прибыли от того или иного проекта либо от дея­тельности предприятия в целом. Критический риск сопряжен с потерей прибыли и определяется точкой безубыточности, в ко­торой предполагаемая выручка позволяет возмещать лишь за­траты. Наиболее опасным для предприятия является ката­строфический риск, который находится в зоне убытков, что предвещает банкротство предприятия, потерю его имущества и инвестиционной активности. Зона катастрофического рис­ка находится ниже точки безубыточности и определяется воз­растанием убыли.

Для количественной оценки предпринимательского риска можно использовать две группы методов. В основе первой группы методов оценки рисков лежит факторный анализ — по­пытка определить те или иные ситуации с помощью формали­зованных процедур, отражающих логику связей между риска­ми и их факторами. Использование этих методов предполагает выдвижение гипотез о возможном характере взаимосвязей рисков и изучаемых процессов, формализацию в виде матема­тической зависимости, либо совокупности правил, либо по­строения модели на базе имеющейся информации. Применение методов этой группы характеризуется относительно боль­шой трудоемкостью расчета и анализа, а поэтому в практике они используются редко (например, при определении страхо­вого риска).

Вторая группа методов оценки рисков основана на экстра­поляции предпринимательского риска на основе прошлого опыта, явлений и факторов. В эту группу входят экспертные и статистические методы.

Экспертные методы оценки рисков предполагают выявле­ние и формирование обобщенного мнения экспертов (опыт­ных предпринимателей или специалистов) по количествен­ной оценке риска. При этом устанавливают показатели наибо­лее возможных допустимых, критических и катастрофиче­ских потерь с учетом как уровней, так и вероятностей их появления.

Статистические методы оценки и прогнозирования риска используются, когда необходимая информация может быть по­лучена на основе обработки конкретных данных о состоянии изучаемых явлений за некоторый период времени. С их помо­щью выявляются наиболее существенные факторы, обусловив­шие наличие риска, тех или иных потерь. Основываясь на реаль­ной информации о значениях потерь от риска за достаточно продолжительный период времени в прошлом, можно с помо­щью корреляционного анализа получить уравнение, позволяю­щее рассчитать величины потерь от риска в зависимости от раз­личных факторов.

Уровень риска можно определить по данным возможных убытков от риска и возможной прибыли или дохода за опреде­ленный период времени (динамика риска) или на определен­ный момент (риск конкретной ситуации, статический риск) по следующей формуле:

Р= У/П • Ру/ Рп = У/П • Ру / (1– Ру) = У• Ру / П• (1– Ру)

где Р – риск при принятии управленческого решения, доли единицы; У — возможные суммарные убытки в результате при­нятия управленческого решения, р.; П — возможная прибыль (или доход) от реализации управленческого решения, р.; Р_у — вероятность убытков, доли единицы; Р_п — вероятность прибы­ли, доли единицы. При этом Р_у + Р_п = 1.

Показатель Р (риск) тем больше, чем больше У и Р_у и чем меньше П и Р_п.

Определенное управленческое решение можно принимать, если риск не превышает 1. Если же риск превышает 1, то реко­мендуется воздержаться от принятия управленческого реше­ния по данному варианту.

Оценка риска неразрывно связана с функциями управления и прежде всего с анализом и планированием. В ходе анализа рис­ка изучаются показатели базовых периодов, выявляются откло­нения от намеченных целей и их причины. Оперативный анализ риска позволяет своевременно реагировать на возникшие труд­ности в осуществлении хозяйственной деятельности и по мере возможности уменьшать стоимость риска. Однако результаты оперативного анализа не обеспечивают разработку предупреди­тельных мероприятий, так как не обладают свойством опережа­ющего отражения. Это возможно лишь в рамках прогнозирова­ния и стратегического планирования. Так, стратегическое плани­рование позволяет: поддерживать производственный потенциал на уровне, необходимом для устойчивого функционирования и развития предприятия; обеспечивать эффективность финансо­во-экономической деятельности (прибыльности) и личную безо­пасность персонала. Оценка, анализ и планирование риска по­зволяют не только объективно оценить объем возможных убыт­ков, но и прежде всего наметить меры по их предотвращению или обеспечению возмещения потерь.

Так как риски являются следствием экономической безопас­ности, то деятельность предприятия по обеспечению экономи­ческой безопасности должна включать следующие основные на­правления.

1. Разработку стратегии и тактики ведения производственно-хозяйственной деятельности на предприятии, позволяющих обеспечить экономическую безопасность.

Под стратегией понимается траектория движения произ­водственно-экономических показателей предприятия в пер­спективном периоде, определяющая цель и направление раз­вития предприятия, средства достижения цели, систему взаи­моотношений с другими субъектами хозяйствования. Если це­ли определяют количественные и качественные параметры, к которым стремится предприятие, то средства их достижения устанавливают, каким образом, с помощью каких способов и методов планируется достичь этих целей в условиях ограни­ченных ресурсов и изменяющегося конкурентного окруже­ния. Примерами стратегических решений являются: товарная, ценовая, инновационная и инвестиционная политика пред­приятия; создание конкурентных барьеров и преимуществ; обоснование объемов продаж и политика продвижения това­ров на рынок; кадровая политика.

Тактика – это комплекс практических средств и методов реа­лизации стратегических установок.

2. Прогнозирование и планирование развития производства и реализации продукции, призванное осуществлять прогнозную оценку возможных потерь ресурсов при наступлении неблагопри­ятных обстоятельств и разработку мер по их предотвращению.

3. Защиту материальных, финансовых и информационных ресурсов – предотвращение несанкционированного доступа к ресурсам предприятия, использования их не по назначению, хищения. Защита ресурсов включает следующие меры:

• экономические (включение в договоры санкций за нару­шение договорных условий, страхование операций, обоснова­ние решений с помощью бизнес-планирования);

• программные (алгоритмизация управленческих процес­сов, использование программных продуктов, исключающих ошибки и злоупотребления работников);

• организационные (введение специального режима поль­зования ресурсами, запрет на курение, установление порядка входа на предприятие и выхода с него);

• технические (применение технических противопожар­ных средств, средств охраны от несанкционированного про­никновения в помещение);

• физические (создание препятствий для доступа к охраня­емому имуществу, информации);

• морально-этические (привитие чувства сопричастности работников к делам предприятия, моральные и нравственные нормы поведения персонала).

4. Защиту персонала, т.е. охрану персонала от преступных посягательств, обеспечение нормальных условий для защиты коммерческой тайны и эффективной работы персонала, моти­вацию и стимулирование персонала в поиске решений по обес­печению экономической безопасности предприятия.

Дата добавления: 2015-08-11 ; просмотров: 1496 ; ЗАКАЗАТЬ НАПИСАНИЕ РАБОТЫ

Управление рисками и методы их оценки

Производственно-хозяйственная деятельность в условиях рыночной экономики в силу неопределенности хозяйственных ситуаций и изменчи- вости экономической среды в той или иной мере сопряжена с риском.

Предприятие понесет убытки, если намеченное управленческое решение не осуществится или будут допущены ошибки при принятии управленческих решений.

Чтобы оценить вероятность тех или иных потерь следует прежде

всего знать все виды потерь, связанных с предпринимательством, и уметь заранее исчислять их или измерять как вероятные прогнозные величины. В

предпринимательстве возможны виды потерь:

• трудовые: потери фондов времени, в том числе и рабочих,

вызванные случайными, неопределёнными обстоятельствами;

• финансовые: прямой денежный ущерб, связанный с непредусмотренными платежами, выплатой штрафов, уплатой дополнительных налогов, потерей денежных средств и ценных бумаг, неполучением денег из предусмотренных источников;

• особые потери, связанные с инфляцией, изменением валютного курса, изъятием средств (дополнительных средств в республикан- ский, местный бюджеты);

• потер и времени в предпринимательстве по сравнению с намеченными планом;

• социальные: ущерб здоровью и жизни людей, окружающей среде,

престижу организации, имиджу участников;

• налоговый риск: отсутствие полной гарантии на налоговые скидки из-за увеличения срока исполнения проекта;

• риск недоплаты задолженностей по причине снижения дохода из-за падения спроса на производимый продукт либо снижение цены на него;

• риск незавершенного строительства, т.е. отсутствие полных гарантий на завершение строительного объекта.

Различают систематические и случайные виды потерь.

Систематические потери включаются и учитываются во всех видах расчетов проекта. При определении риска прогнозируются потери только

от случайных событий. Случайное развитие событий может привести к повышению или снижению затрат.

В абсолютном выражении (абсолютное значение риска) для случая, когда ущерб поддается измерению, риск определяется значением возмож- ных потерь в материально-вещественном или стоимостном выражении.

Избежать риска нельзя, необходимо его предвидеть, стремясь снизить его значение до минимального уровня (насколько это возможно).

Управление рисками означает предотвращение появления того или иного вида риска, определение его стоимости, проведение предупреди-

тельных мероприятий, позволяющих избежать или уменьшить потери.

Под ценой риска следует понимать фактические убытки для предприятия и затраты по их уменьшению и возмещению.

Способы снижения риска при осуществлении проектов:

• резервирование финансовых средств и материальных ресурсов;

• распределение риска между участниками предпринимательского проекта и др.

Диверсификация инвестиций предусматривает их направление в различные виды деятельности (выпуск различной продукции) и вложения в различные объекты.

Страхование риска – передача определенной степени риска на страховую компанию за согласованную страховую плату.

Лимитирование расходов используется, когда для каждого подразделения и должностного лица вводится лимит риска и лимит

Резервирование финансовых средств и материальных ресурсов вводится как самострахование организации и должно быть ниже издержек (потерь), связанных с рисковыми событиями.

Распределение риска между участниками предпринимательского проекта заключается в том, чтобы передать максимальную ответственность за риск тому участнику проекта, который лучше всех может его контролировать.

Методы оценки риска:

• статистический – изучение статистики потерь с установлением частоты и уровня потерь;

• экспертный – изучение и обработка заключений опытных предпринимателей и специалистов;

• расчетно-аналитический – построение кривой распределения веро-

ятностей потерь и оценка показателей предпринимательского риска.

Риски в электроэнергетике

Предприятия и организации электроэнергетики подвержены всем видам рисков. Рисковые события в электроэнергетике приводят к различ- ным видам потерь не только на предприятиях и в организациях отрасли, но и на многих предприятиях и в организациях других отраслей, Националь- ного хозяйства в целом и отражаются на жизнедеятельности населения.

Рисковые события в электроэнергетике затрагивают интересы работников предприятий отрасли, акционеров, инвесторов, поставщиков ресурсов, потребителей энергии.

Происходящее реформирование электроэнергетики следует рассмат-

ривать как политический риск. Метод оценки данного события может быть

только экспертный, и здесь мнения экспертов расходятся: одни считают, что это приведет к улучшению работы отрасли, другие утверждают, что реформирование разрушает электроэнергетику. Правоту первых или вторых может подтвердить только будущее.

При инвестировании капитального строительства электрических станций, подстанций, линий электропередачи возникают риски: в прогнозе

потребления электрической энергии, категорийности потребителей по надежности электроснабжения, определении видов топлива на электростанциях, выборе оборудования, выборе источников финансирования и т.д.

В текущей производственно-хозяйственной деятельности предприятия электроэнергетики сталкиваются с рисками превышения природных и климатических нагрузок над расчетными, аварийных

отключений в системах энергоснабжения, риском невыдерживания показателей качества электроэнергии, недогрузками оборудования, неплатежей потребителей за полученную энергию, нарушением сроков и

объемов поставки топлива и других материально-технических ресурсов и непредвиденным изменением цен на них.

Для потребителей электрической и тепловой энергии рисковыми

событиями могут быть: аварийные отключения энергии, ошибочные решения в договорной величине заявленной электрической энергии (мощности), выбор видов энергии для технологических процессов, выбор источников теплоснабжения.

Для снижения последствий рисковых событий в электроэнергетике применяются мероприятия:

• коммерческое страхование рисков через страховые компании, в частности, страхование отдельных видов оборудования, персонала предприятия;

• создание резервного фонда не менее 15 % уставного капитала в соответствии со ст. 35 закона «Об акционерных обществах»;

• создание натуральных запасов топлива и материально-технических ресурсов;

• включение в договора энергоснабжения ответственности потребителей энергии за неплатежи за полученную энергию;

• прогнозирование потребления энергии потребителями;

• осуществление программы по повышению надежности работы оборудования;

• повышение квалификации сотрудников;

• внедрение мониторинга энергопотребления;

• внедрение системы управления энергопотреблением.

1. Что такое риск как экономическая категория?

2. Что значит управление рисками?

3. Классификация рисков по причинам возникновения.

4. Назовите основные виды рисков.

5. Возможные виды потерь в предпринимательстве.

6. Способы снижения рисков при осуществлении проектов.

7. Что такое цена риска?

8. Методы оценки риска.

9. Какие риски имеют место в электроэнергетике?

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Мескон М.Х., Альберт М., Хедуори Ф. Основы менеджмента: Пер.

с английского. М.: Дело, 1992.

2. Основы менеджмента: Учебник для вузов / Д.Д. Вачугов, Т.Е. Бе-

резкина, Н.А. Кислякова и др. / Под ред. Д.Д. Вачугова. М.: Высшая школа, 2003.

3. Менеджмент организации: Учебное пособие / З.П. Румянцева,

Н.А. Соломатин, Р.З. Акбердин и др. М.: ИНФРА-М, 1996.

4. Уткин Э.А. Курс менеджмента: Учебник для вузов. М.: Зерцало,

5. Общий курс менеджмента в таблицах и графиках / Б.В. Прыкин,

Л.В. Прыкина, Н.Д. Эриашвили, З.А. Усман. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,

6. Лебедева О.Т., Каньковская А.Р. Основы менеджмента: Учебное пособие / Под ред. О.Т. Лебедева. СПб.: Издательский Дом «МиМ», 1997.

7. Петров А.С. Управление предприятием. М.: Знание, 1972.

8. Курс для высшего управленческого персонала: Сокращенный перевод с английского / Под ред. В.И. Терещенко. 1971.

9. Секерин В.Д. Маркетинг: Учебно-практическое пособие. М.: ЗАО

«Бизнес-школа «Интел-Синтез»», 1998.

10. Юрьева Т.В. Социальная рыночная экономика: Учебник для вузов. М.: ООО «Русская Деловая Литература», 1999.

11. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.А. Финансы предприятия: Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 1997.

12. Менеджмент в электроэнергетике: Учебное пособие / А.Ф. Дья-

ков, В.В. Жуков, Б.К. Максимов, В.В. Левченко. М.: Издательство МЭИ,

13. Самсонов В.С., Вяткин М.А. Экономика предприятий энергетического комплекса: Учебник. М.: Высшая школа, 2003.

14. Экономика и управление энергетическими предприятиями / Под

ред. Н.Н. Кожевникова. М.: Издательский центр «Академия», 2004.

15. Экономика и организация энергетического хозяйства СССР /

В.В. Бологов, В.Н. Гусев, В.Р. Окороков, В.М. Шахиушанян. Л.:

«Энергия», Ленинградское отделение, 1969.

16. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая и вторая).

17. Федеральный закон от 26 марта 2003 г. № 35-ФЗ «Об

электроэнергетике» (с изменениями от 22 августа 2004 г.).

18. Федеральный закон от 26 марта 2003 г. № 36-ФЗ «Об особенностях функционирования электроэнергетики в переходный период и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона

19. Федеральный закон от 3 апреля 1996 г. № 28-ФЗ «Об энер-

госбережении» (с изм. и доп. от 5 апреля 2003 г.).

20. Федеральный закон от 14 апреля 1995 г. № 41-ФЗ

«О государственном регулировании тарифов на электрическую и тепловую энергию в Российской Федерации» (с изм. и доп. от 11 февраля 1999 г.,

10 января, 26 марта, 7 июля 2003 г., 22 августа 2004 г.).

21. Указ Президента РФ от 9 марта 2004 г. № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» (с изм. и доп. от

22. Постановление Правительства РФ от 8 апреля 2004 г. № 197

«Вопросы Федерального агентства по энергетике».

23. Типовое положение об органе исполнительной власти субъекта

Российской Федерации в области государственного регулирования тарифов (утв. постановлением Правительства РФ от 4 марта 2004 г.

24. Основные направления реформирования электроэнергетики

Российской Федерации (одобрены постановлением Правительства РФ от

11 июля 2001 г. № 526).

Ламакин Гарри Николаевич

Дата добавления: 2018-09-22 ; просмотров: 455 ;

31 метод оценки риска

Что такое оценка риска?

Очевидно, что для того, чтобы принимать решения в отношении мер воздействия на риски, влияющие на достижение целей компании, необходимо сперва оценить существующие риски, используя для этого имеющиеся в наличии факты, свидетельства и показатели.

Подход к оценке риска, основанный на применении общепринятых методов оценки риска, проверенных многолетней практикой множества компаний, и описанных в ГОСТ Р ИСО 31010-2011, позволит вам:

• понять, какие опасности угрожают организации в случае реализации риска, какие последствия наступят, и каким образом они повлияют на достижение целевых показателей компании
• получить и структурировать информацию, требуемую для принятия управленческих решений
• идентифицировать факторы риска, а также выявить слабые места в технологических процессах компании и системе корпоративного управления
• сравнить уровень риска со среднерыночными значениями, а также с показателями альтернативных методов организации технологических и управленческих процессов
• наладить в организации обмен информацией о неопределенностях и рисках, влияющих на достижение целей компании
• ранжировать риски на основании объективных показателей их существенности и вероятности
• определиться с наиболее эффективными способами воздействия на риск
• использовать информацию о фактах реализации риска для недопущения новых инцидентов
• обеспечить комплаенс-контроль в организации (контроль соответствия нормативно-правовым требованиям)
• наладить постоянную систему оценки риска
• обеспечить обоснование решений о принятии риска(риск-аппетит)

• Мозговой штурм
• Интервью
• Метод Дельфи
• Контрольные листы (чек-листы)
• Предварительный анализ опасностей (PHA)
• Исследование HAZOP
• Анализ опасности и критических контрольных точек (HACCP)
• Оценка токсикологического риска
• Структурированный анализ сценариев методом «что, если?», «what if?»
• Анализ сценариев
• Анализ воздействия на бизнес (BIA)
• Анализ первопричины (RCA)
• Анализ видов и последствий отказов и анализ видов, последствий и критичности отказов, FMEA
• Анализ дерева неисправностей, FTA, Fault Tree Analysys
• Анализ дерева событий, ETA, Event Tree Analysis
• Анализ причин и последствий, диаграмма Исикавы, «рыбий скелет»
• Причинно-следственный анализ
• Анализ уровней защиты, LOPA, Layers of Protection Analysis
• Анализ дерева решений
• Анализ влияния человеческого фактора, HRA, Human Reliability Assessment
• Анализ «галстук-бабочка», Bow-Tie
• Техническое обслуживание, направленное на обеспечение надежности, RCM,
• Анализ скрытых дефектов и анализ паразитных цепей, SA/SCA, Sneak Analysis, Sneak Curcuit Analysis
• Марковский анализ (диаграмма Маркова)
• Моделирование системы методом Монте-Карло
• Байесовский анализ и Сеть Байеса
• Кривые FN
• Индексы риска
• Матрица последствий и вероятностей
• Анализ эффективности затрат (анализ «затрат и выгод»), ALARP
• Мультикритериальный анализ решений

Более современный стандарт, ISO 2018 уже выделяет более 40 методов оценки риска.